آنها خانه دریاچه را به بچه ها دادند و یک اظهارنامه مالیاتی هدیه دادند که نشان دهنده هیچ بدهی نیست. سه سال بعد، IRS این حق را از دست داد که همیشه در مورد ارزش خانه بحث کند

بایگانی فرم 709 حتی زمانی که مالیات بر هدیه بدهکار نیست، یک ساعت IRS سه ساله را شروع می کند، پس از آن ارزش دارایی گزارش شده برای همیشه قفل می شود.

فهرست املاک خالی بدون روش ارزیابی ممکن است به هیچ وجه ساعت را راه اندازی نکند و این هدیه را برای همیشه برای چالش IRS باز می کند.

اظهارنامه مالیاتی هدیه ای که در کابینت پرونده شما قرار دارد ممکن است با ارزش ترین کاغذی باشد که دارید، نه به این دلیل که مالیات بدهی شما را گزارش می کند، بلکه به این دلیل که ضرب الاجل سختی را تعیین می کند که پس از آن اداره امور مالیاتی نمی تواند در مورد ارزش آن هدیه بحث کند. اکثر خانواده ها از فرم 709 صرف نظر می کنند، زمانی که مالیات پرداخت نمی شود، و ارزش گذاری را برای بقیه عمر اهدا کننده و به املاک باز می گذارد.

تسلیم اظهارنامه مالیاتی هدیه یک محرک محدودیت قانونی است. بر اساس کد درآمد داخلی بخش 6501(c)(9)، IRS سه سال از تاریخ ارائه اظهارنامه مالیاتی هدیه برای ارزیابی مالیات هدیه اضافی در صورتی که هدیه به اندازه کافی در اظهارنامه افشا شده باشد، فرصت دارد. هنگامی که ساعت تمام شد، مقدار گزارش شده قفل می شود. هدیه ای که هرگز بدون افشای کافی گزارش یا گزارش نشده است، برای همیشه در معرض تجدید ارزیابی باقی می ماند، از جمله در طول سال ها پس از فوت اهدا کننده، ممیزی املاک.

هر بازنشسته ای قانون 4 درصد را می داند، اما این قانون بازنشستگی را به عنوان یک انحلال آهسته تعریف می کند و همچنان باعث می شود بازنشستگان با حساب های هفت رقمی در یک شام بیرون عذاب بکشند.

روش دیگری برای اجرای ریاضیات وجود دارد که امروزه منطقی تر است. یک کف درآمد ایجاد کنید - سود سهام، بهره، و تامین اجتماعی که هر ماه قبوض ضروری شما را پوشش می دهد - و هرگز مجبور نیستید سهام را فقط برای پرداخت آنها به بازار پایین بفروشید.

راهنمای خواننده رایگان ما، قانون 4٪ شکسته است، در حدود 15 دقیقه از آن عبور می کند. از اینجا به گزارش دسترسی پیدا کنید.

تحت بخش IRC 2001(f)، هدایای مشمول مالیات مادام العمر هنگام محاسبه مالیات بر دارایی مجددا اضافه می شوند. هنگامی که دوره محدودیت در یک هدیه به اندازه کافی افشا شده است، ارزش استفاده شده برای اهداف مالیات بر دارایی، ارزشی است که در نهایت برای اهداف مالیات بر هدیه تعیین می شود. سازمان امور مالیاتی نمی تواند نقل و انتقال خانه دریاچه در سال 2032 را مجددا بررسی کند تا استدلال کند که واقعا دو برابر آنچه در بازگشت سال 2026 گفته شده بود، ارزش داشت. ارزیاب ممکن است رفته باشد، فروش مشابه بیات شده باشد، اهداکننده مرده باشد. عدد ایستاده است.

ساعت فقط در صورتی کار می کند که بازدهی بخش 301.6501 (c)-1 (f) (2) مقررات خزانه داری را برآورده کند. آن مقررات فهرستی از آنچه را که استرداد باید برای هر هدیه داشته باشد، ذکر می کند: شرحی از اموال منتقل شده و روابط طرفین انتقال. هویت و ملاحظاتی که توسط هر انتقال گیرنده پرداخت می شود (با اطلاعات شناسایی اعتماد در صورت درگیر شدن یک تراست). شرح مفصلی از روش مورد استفاده برای تعیین ارزش منصفانه بازار، از جمله هرگونه داده مالی (مانند ترازنامه) که بر آن تکیه شده است و شرح هر گونه تخفیف ادعا شده؛ و بیانیه ای که هر موضعی را توصیف می کند

n در بازدهی که برخلاف مقررات پیشنهادی، موقت یا نهایی خزانه داری یا حکم درآمد منتشر شده در زمان انتقال باشد.

فرم 709 باید در 15 آوریل سال بعد از هدیه ارائه شود، و تمدید زمان برای ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد معمولا اظهارنامه مالیات بر هدیه را تا 15 اکتبر تمدید می کند.

قفل سه ساله در موارد تقلب یا تلاش عمدی برای فرار مالیاتی طبق بخش 6501 (c) (1) و (2) IRC اعمال نمی شود. هر کس دیگری که به درستی افشا می کند، یقین پیدا می کند.

این حمایت در جایی که بدترین دعواهای ارزش گذاری است بسیار ارزشمند است: املاک و مستغلات، منافع تجاری نزدیک، منافع کسری، و هدایایی که ادعای تخفیف های اقلیت یا عدم امکان بازارپذیری دارند. تخفیف فاش نشده تنها موردی است که احتمال دارد بعدا مورد حمله قرار گیرد. اگر در سال قبل هدیه ای ساخته اید و هرگز ثبت نام نکرده اید، اکنون با یک متخصص مالیات صحبت کنید. بازگشتی که امروز ارسال می کنید همچنان می تواند دری را ببندد که در غیر این صورت برای همیشه باز است.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.