آنها خانه ساحلی را در سال 2016 به بچه ها دادند و کلیدها را نگه داشتند. سازمان امور مالیاتی برای هدیه کسری از ارزش خانه ارزش قائل شد

QPRT به والدین این امکان را می‌دهد که برای سال‌ها استفاده از آنها را بدون اجاره نگه دارند و هدیه مشمول مالیات را بسیار کمتر از ارزش بازار کاهش دهند.

اگر اعطاکننده در طول مدت اعتبار بمیرد، ارزش کامل خانه به دارایی مشمول مالیات باز می گردد و هر دلار برنامه ریزی را پاک می کند.

اگر والدین شما یک دهه پیش یک خانه تعطیلات را به شما واگذار کردند اما هنوز هر ماه اوت را در آنجا می گذرانند، ممکن است از یکی از ابزارهای بی سر و صدا قدرتمند برنامه ریز املاک استفاده کرده باشند: یک تراست اقامت شخصی واجد شرایط یا QPRT. وقتی یک خانواده در سال 2016 یک خانه ساحلی را به QPRT منتقل کردند و به زندگی در آن ادامه دادند، IRS از این هدیه به ارزش بازار خانه مالیات نگرفت. به این دلیل که والدین حق اشغال خانه را برای مدت معینی از سال ها حفظ کردند، مبلغی با تخفیف اعمال می شد. بچه ها فقط بقیه را دریافت کردند.

مالک خانه، اقامتگاه را به صورت امانتی غیرقابل فسخ قرار می دهد و برای مدت مشخصی، اغلب 10 یا 15 سال، از آن بدون اجاره استفاده می کند. در پایان خانه به بچه ها می رسد. از آنجا که بچه ها باید منتظر بمانند، چیزی که امروز دریافت می کنند کمتر از ارزش بازار منصفانه خانه است. شکاف با استفاده از نرخ بخش 7520 محاسبه می شود که IRS ماهانه منتشر می کند، که برای سن اهداکنندگان و طول مدت اعمال می شود. نرخ بلند مدت و 7520 بالاتر، هر دو تخفیف را افزایش می دهند، به همین دلیل است که هدیه مشمول مالیات به جای برچسب قیمت کامل، کسری از ارزش ارزیابی شده است.

این قانون در بخش کد درآمد داخلی بخش 2702 وجود دارد، و نرخ ارزیابی توسط بخش 7520 تعیین شده است. هر دو هنوز در سال 2026 در حال ثبت هستند.

یک اشتباه سرمایه گذاری می تواند خطرات بزرگی برای بازنشستگی شما ایجاد کند. بسیاری از سرمایه گذاران همان اشتباهات مهم را مرتکب می شوند: بیش از حد محافظه کارانه، شرط بندی های بزرگ روی «چیزهای مطمئن» یا پرداخت هزینه های بیش از حد. هر یک از این اشتباهات می تواند پس انداز شما را که به سختی به دست آورده اید به خطر بیندازد.

اکنون می‌توانید اشتباهاتی را که حتی سرمایه‌گذاران با تجربه مرتکب می‌شوند (و راه‌هایی که می‌توانید قبل از اینکه دیر شود از آنها کنار بگذارید) را با این راهنمای جدید بیاموزید: 13 اشتباه دوران بازنشستگی و نحوه اجتناب از آنها از سرمایه‌گذاری فیشر. به نسخه رایگان خود در اینجا دسترسی داشته باشید (حامی مالی)

این استراتژی شرط می‌بندد که اعطاکننده مدت طولانی‌تر عمر می‌کند. اگر یکی از والدین در طول سال‌های نگهداری بمیرد، ارزش کامل تاریخ فوت خانه به دارایی مشمول مالیات برگردانده می‌شود، دقیقا مانند اینکه اعتماد هرگز وجود نداشته است، و عدد تخفیف‌خورده در اظهارنامه مالیاتی اصلی هدیه خارج می‌شود. هر دلار برنامه ریزی هیچ چیزی را محقق نمی کند. مدتی که به اندازه کافی طولانی باشد تا ارزش واقعی را به خارج از دارایی منتقل کند، بنا به تعریف، آنقدر طولانی است که آن شرط را به طور معناداری خطرناک کند.

اکثر خانواده ها هرگز برای این کار برنامه ریزی نمی کنند، بنابراین با پایان دوره، والدین دیگر صاحب خانه نیستند و دیگر حق زندگی رایگان در آنجا را ندارند. اگر می خواهند به استفاده از آن ادامه دهند، باید با فرزندان خود قرارداد اجاره نامه کتبی امضا کنند و اجاره بازار منصفانه را با نرخ مستند بازار بپردازند. ادامه اشغال خانه بدون اجاره پس از مدت زمان به IRS اجازه می دهد تا استدلال کند که والدین علاقه خود را در تمام مدت حفظ کرده اند، که کل ساختار را باز می کند. اجاره درآمد مشمول مالیات فرزندان و تعهد نقدی واقعی برای والدین در خانه ای است که قبلا برای آن پرداخت کرده اند.

اموالی که در هنگام مرگ از یک ملک عبور می کنند، معمولا مبنایی افزایش یافته و ارزش بازار منصفانه دارند. محل سکونتی که در طول زندگی از طریق QPRT منتقل می شود، چنین نیست. فرزندان مبنای هزینه اصلی والدین را به ارث می برند و هر زمان که آنها را بفروشند، مالیات بر عایدی سرمایه را بر اساس ارزش واقعی تعبیه شده مدیون هستند. با شاخص قیمت خانه ملی S&P CoreLogic Case-Shiller در 336.7 تا ژوئن 2026، سود غیرقابل تحقق در داخل یک خانه ساحلی 2016 کم نیست.

این امر به جای یک فرم قابل دانلود به یک وکیل برنامه ریزی املاک نیاز دارد، و اولین سوالی که وکیل باید از شما بپرسد این است که آیا املاک شما تا کنون بدهکار مالیاتی بوده است که می خواهید از آن اجتناب کنید. QPRT یک آیتم خطی در یک چک لیست دارایی بسیار طولانی تر است (فرم های ذینفع، عنوان و انتخاب های اعتماد همه در یک صفحه قرار دارند، به همین دلیل است که چک لیست کامل پاکسازی املاک را در یک راهنمای رایگان قرار می دهیم).

اکنون می‌توانید اشتباهاتی را که حتی سرمایه‌گذاران با تجربه مرتکب می‌شوند (و راه‌هایی که می‌توانید قبل از اینکه دیر شود از آنها کنار بگذارید) را با این راهنمای جدید بیاموزید: 13 اشتباه دوران بازنشستگی و نحوه اجتناب از آنها از سرمایه‌گذاری فیشر. (حامی مالی)

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.