اتحادیه اروپا برای حفظ بودجه بازنشستگی انسانی باید از «کارگران» هوش مصنوعی مالیات بگیرد

هر تغییر تکنولوژیکی بزرگ نه تنها اقتصاد بلکه سیستم مالیاتی را که هزینه آن را پرداخت می کند، تغییر شکل می دهد. هنگامی که شرکت های بزرگ ظهور کردند، مالیات شرکت ها و حقوق و دستمزد به دنبال آن بود. زمانی که مالکیت خودروهای انبوه به قدرت رسید، عوارض سوخت برای پرداخت هزینه جاده های مورد نیاز پدید آمد.

همانطور که هوش مصنوعی کار را از افراد به ماشین‌ها تغییر می‌دهد، باعث می‌شود در مورد اینکه چه کسی، چه چیزی و کجا مالیات می‌گیرد، تجدید نظر شود. این سوال در هیچ کجا به اندازه اروپا ضروری نیست، که بودجه جامع ترین دولت های رفاه جهان را عمدتا از طریق مالیات بر کار تامین می کند.

طبق آخرین داده‌های روند مالیاتی کمیسیون اروپا، مالیات بر کار 51.5 درصد از کل درآمد مالیاتی در اتحادیه اروپا-27 را تشکیل می‌دهد - سهمی که در سال 2024 افزایش یافت. این هزینه‌ها مستقیما از فیش حقوقی گرفته می‌شوند. اجتناب از آنها سخت است، و با اشتغال مقیاس می شوند.

هوش مصنوعی با جایگزینی کار انسان با نرم افزار و ماشین، دقیقا همین پایه مالیاتی را می خورد.

صندوق بین المللی پول (IMF) تخمین می زند که حدود 40 درصد مشاغل در سراسر جهان در معرض هوش مصنوعی هستند. اگر این منجر به کارگران کمتر شود، همچنین به معنی فیش حقوق، سهم بازنشستگی و هزینه‌های اجتماعی کمتر خواهد بود و جریان‌های درآمدی را که تامین مالی سیستم‌های بازنشستگی و مراقبت‌های بهداشتی اروپا را تامین می‌کنند، تضعیف می‌کند. این یک مشکل دور نیست. هزینه ها در حال افزایش است.

ادامه مطلب

لاگارد به نمایندگان پارلمان اروپا گفت: اتحادیه اروپا در افزایش بهره وری هوش مصنوعی از آمریکا عقب نیست

بار را به سود شرکت ها منتقل کنید

پاسخ آشکار این است که بار مالیاتی بیشتری را به سود شرکت ها منتقل کنیم، که به طور فزاینده ای منعکس کننده دستاوردهایی است که شرکت ها با استقرار هوش مصنوعی به جای استخدام کارگران به دست می آورند.

برخلاف مالیات بر ماشین‌ها و تجهیزات، مالیات بر سود بیشتر بر سود مازاد است و نیازی به مخدوش کردن سرمایه‌گذاری ندارد. مورد تغییر وزن از مالیات بر حقوق و دستمزد به سود قوی است و تقویت می شود زیرا هوش مصنوعی جایگزین کارگران بیشتری با ماشین آلات می شود.

اما سود برخلاف حقوق و دستمزد حرکت می کند. یک شرکت می تواند مالکیت معنوی خود را در حوزه قضایی با نرخ پایین قرار دهد - الگویی که اروپا به خوبی از چندین دهه سود حاصل از ایرلند و لوکزامبورگ می شناسد - و اطمینان حاصل کند که سود به دور از جایی که مشاغل از بین رفته اند، ثبت می شود. این همان روشی است که بزرگترین شرکت های فناوری و هوش مصنوعی در جهان در حال حاضر کار می کنند.

ادامه مطلب

قنطورس معکوس: رویکرد اتحادیه اروپا به هوش مصنوعی خطر دیستوپیا را برای کارگران انسانی به همراه دارد

جواب دو ستونی

چارچوب فراگیر سازمان همکاری اقتصادی و توسعه (OECD) دقیقا برای رسیدگی به این موضوع طراحی شده است: سودها برای اجتناب از مالیات در سراسر حوزه های قضایی جابجا می شوند و تجارت الکترونیک امکان فروش را در جایی که شرکت ها حضور فیزیکی ندارند را فراهم می کند. هوش مصنوعی این اصلاحات را فوری تر می کند.

ستون یکی از چارچوب هایی که توسط باشگاه کشورهای ثروتمند مستقر در پاریس ارائه شده است، آدرس هایی را نشان می دهد که در آن شرکت ها مالیات می گیرند. حق مالیات جزئی را برای بزرگترین شرکت‌های چندملیتی از محل استقرار آنها و به جایی که مشتریان و کاربران آنها در آن قرار دارند تغییر می‌دهد.

هنوز در حال مذاکره است، فقط برای تعداد انگشت شماری از بزرگترین شرکت ها اعمال می شود، اما بسیاری از شرکت های هوش مصنوعی واجد شرایط هستند.

این شرکت ها در تعدادی از کشورها متمرکز هستند که تعداد بسیار کمی از آنها اروپایی هستند، اما جابجایی آنها و خدمات عمومی که کارگران آواره به آنها نیاز دارند، بر بودجه اروپا سنگینی می کند.

ستون دوم چارچوب OECD حداقل مالیات شرکتی جهانی را 15 درصد برای شرکت های چندملیتی با درآمد بالای 750 میلیون یورو معرفی می کند.

اتحادیه اروپا اولین و دورتر حرکت کرد: دستورالعمل شورای (EU) 2022/2523 حداقل مالیات را در سراسر اتحادیه از سال 2024 الزام آور کرد و 22 کشور از 27 کشور عضو اکنون آن را به طور کامل اعمال می کنند. به ویژه، ایالات متحده قوانین را اجرا نکرده است.

ادامه مطلب

اجازه ندهیم شرکت‌های هوش مصنوعی از ترس از نارسایی‌های آینده برای منحرف کردن اروپایی‌ها از مشکلات موجود استفاده کنند

سیاست در حال تضعیف راه حل است

اما موانع واقعی هستند. تصویب پیشنهادهای OECD توسط ایالات متحده بعید است و بسیاری از بزرگترین شرکت ها در آنجا مستقر هستند.

این فشار در حال حاضر قوانین اروپا را تغییر می‌دهد: بر اساس توافقنامه «جانب به‌سایه» G7 در ژوئن 2025، گروه‌های تحت سرپرستی ایالات متحده از قوانین حداقل مالیات اتحادیه اروپا مستثنی خواهند شد: بخشی که کمیسیون اروپا در ژانویه 2026 تأیید کرد و چندین کشور عضو آن را از نظر قانونی شکننده می‌دانند.

کمیسیون همچنین مالیات دیجیتال پیشنهادی اتحادیه اروپا را تحت فشار تجاری ایالات متحده کنار گذاشت و مجموعه ای از مالیات های خدمات دیجیتال ملی را در فرانسه، ایتالیا، اسپانیا، اتریش و جاهای دیگر باقی گذاشت.

چنین استثناها و حکاکی هایی نشان می دهد که سیاست قدرت های بزرگ می تواند چارچوب را خالی کند. این اصلاحات برای رسیدگی به چالش های مالیاتی برای اقتصاد هوش مصنوعی طراحی شده است. آن زمان سیاست خوبی داشتند. آنها در حال حاضر نیازهای مالی هستند. مالیات شرکت ها عادلانه تر کافی نخواهد بود، اما شروعی است.

انتخاب اروپا

اتحادیه اروپا ابزارهایی را روی میز دارد، مبنای مالیات شرکتی مشترک BEFIT و منبع شرکتی پیشنهادی برای اروپا، اما هر دو از نظر سیاسی مورد مناقشه هستند.

دولت‌های اروپایی که در اقدامی کوتاهی می‌کنند، هزینه‌های اجتماعی ناشی از اختلالات فناوری را با یک سیستم مالیاتی که برای عصر صنعتی ساخته شده است، مدیریت می‌کنند، در حالی که سودی که رقبای آنها را تامین می‌کند، خارج از دسترس آنها جمع می‌شود.

حتی اگر اروپایی ها کمتر کار کنند، نیازهای آنها به مراقبت های بهداشتی، حقوق بازنشستگی و مصرف باقی می ماند. با کاهش مشارکت‌های مبتنی بر دستمزد، اروپا باید بار مالیاتی بیشتری را به سود شرکت‌ها منتقل کند و مسیرهایی را ببندد که این سودها از دسترس دولت‌هایی که هزینه‌های اتوماسیون را متحمل می‌شوند، فراتر رود.

افزایش بهره وری ممکن است محاسبات را نرم کند. آن را لغو نخواهند کرد. پایه مالیاتی باید دنبال اقتصاد باشد.