او در ماه دسامبر 120000 دلار را به راث تبدیل کرد و در آوریل مالیات پرداخت کرد. IRS به خاطر درآمدی که هنوز به دست نیاورده بود، جریمه پرداخت کمتری را به آوریل گذشته دریافت کرد. یک فرم آن را پاک می کند

IRS تبدیل‌های Roth در اواخر سال را جریمه می‌کند و درآمد را طوری در نظر می‌گیرد که انگار در هر چهار فصل به طور مساوی به دست آمده است، حتی اگر فقط در دسامبر به دست آمده باشد.

فرم 2210 Schedule AI جریمه را با محاسبه مجدد مالیات بدهی با استفاده از درآمد واقعی در هر دوره حذف می کند، بنابراین تبدیل دسامبر فقط در سه ماهه چهارم محاسبه می شود.

برای کسانی که نمی‌دانند، مالیات بر درآمد فدرال بر اساس یک سیستم پرداختی اجرا می‌شود. IRS بررسی می کند که آیا شما در هر یک از چهار دوره تخمینی مالیاتی به اندازه کافی پرداخت کرده اید، با فرض اینکه درآمد در سه ماهه رسیده باشد. بازنشسته ای که در ماه دسامبر یک موجودی بزرگ سنتی IRA را به Roth تبدیل می کند، با جریمه ای روبرو می شود که غیرقابل دفاع است.

راه‌حل، فرم ۲۲۱۰، به‌ویژه Schedule AI، روش اقساط درآمد سالانه است. به جای تقسیم درآمد سالانه به چهار فصل مساوی، Schedule AI درآمد مشمول مالیات، کسورات و مالیات بدهی را بر اساس آنچه در پایان هر دوره دریافت شده است، مجددا محاسبه می کند: از 31 مارس، تا 31 می، تا 31 اوت و در کل سال.

هر بازنشسته ای قانون 4 درصد را می داند، اما این قانون بازنشستگی را به عنوان یک انحلال آهسته تعریف می کند و همچنان باعث می شود بازنشستگان با حساب های هفت رقمی در یک شام بیرون عذاب بکشند.

روش دیگری برای اجرای ریاضیات وجود دارد که امروزه منطقی تر است. یک کف درآمد ایجاد کنید - سود سهام، بهره، و تامین اجتماعی که هر ماه قبوض ضروری شما را پوشش می دهد - و هرگز مجبور نیستید سهام را فقط برای پرداخت آنها به بازار پایین بفروشید.

راهنمای خواننده رایگان ما، قانون 4٪ شکسته است، در حدود 15 دقیقه از آن عبور می کند. از اینجا به گزارش دسترسی پیدا کنید.

به عبارت دیگر، تبدیل تکمیل شده در دسامبر فقط در ستون دوره چهارم نشان داده می شود، در حالی که اقساط لازم برای سه دوره اول به همین ترتیب کاهش می یابد و جریمه می تواند به طور کامل ناپدید شود.

برنامه‌ریزی هوش مصنوعی مستلزم بازسازی درآمد و کسر دوره به دوره است، که به معنای جمع‌آوری صورت‌های کارگزاری و سوابق سود سهام بر اساس تاریخ است. گاهی اوقات تهیه کنندگان آن را نادیده می گیرند که جریمه به اندازه کافی کم باشد که هزینه از پس انداز بیشتر شود. فرم باید ضمیمه اظهارنامه باشد و شما نمی توانید آن را از طریق تلفن پس از رسیدن اخطاریه بدون ارائه اظهارنامه اصلاح شده مطالبه کنید.

مالیات بر درآمد فدرال که از دستمزدها، حقوق بازنشستگی، یا توزیع حساب های بازنشستگی کسر می شود، صرف نظر از اینکه واقعا چه زمانی کسر شده است، به صورت نسبتا قابل پرداخت در طول سال تلقی می شود. پرداخت های تخمینی فقط در تاریخ انجام آنها بستانکار می شود. بازنشسته ای که در ماه دسامبر یک توزیع جداگانه IRA با مالیات کسر کافی فدرال دریافت می کند، می تواند اقساط سه ماهه چهارم و به طور عطف به ماسبق، اقساط قبلی را بدون باز کردن برنامه AI برآورده کند.

کسر مالیات از تبدیل Roth خود مشکل ایجاد می کند. کسر مبلغی را که در Roth فرود می‌آید کاهش می‌دهد و اگر مالیات‌دهنده کمتر از 59 سال و نیم سال سن داشته باشد، بخش کسر شده مشمول جریمه 10 درصدی برداشت زودهنگام می‌شود. نسخه تمیز برای تبدیل کل مبلغ و پوشش مالیات با کسر از توزیع جداگانه یا تامین اجتماعی است.

مهلت تخمینی مالیات سه ماهه چهارم در 15 ژانویه سال بعد است. پرداخت ژانویه می تواند کسری سه ماهه چهارم را برطرف کند اما نمی تواند اقساط از دست رفته دوره های قبلی را ترمیم کند. نرخ بهره کم‌پرداخت IRS هر سه ماهه تعدیل می‌شود و اخیرا سالانه 8 درصد بوده است. قوانین مالیات تخمینی ایالتی بر اساس تقویم های خود اجرا می شوند و بسیاری از ایالت ها همان رفتار سالانه را ارائه نمی دهند.

IRS در شرایط مشخص، از جمله یک فاجعه اعلام شده توسط فدرال، و برای مالیات دهندگانی که پس از رسیدن به سن 62 سالگی بازنشسته شده اند یا در طول سال مالیاتی یا سال قبل از کار افتاده اند، جریمه را لغو می کند، در صورتی که پرداخت ناکافی به دلیل منطقی و نه غفلت عمدی بوده است. درخواست معافیت در فرم 2210.

تبدیل دسامبر سخت‌ترین نسخه این مشکل است، زیرا درآمد در آخرین دوره است و محاسبه پیش‌فرض از تصدیق آن امتناع می‌کند. همان تبدیل انجام شده در سه ماهه اول، همراه با پرداخت تخمینی در آوریل، به طور کامل از بحث جلوگیری می کند. هنگامی که زمان‌بندی دسامبر هدف است، انتخاب به دو مورد محدود می‌شود: ثبت برنامه‌ریزی هوش مصنوعی و ثبت درآمد بر اساس دوره، یا ترتیب دادن کسر از توزیع جداگانه بازنشستگی.

سوال بزرگ‌تر اینکه چه زمانی در دوران بازنشستگی باید در تمام آن سال‌های مالیات پایین بین آخرین چک حقوق و اولین RMD تبدیل شود، موضوع راهنمای رایگانی است که ما در پنجره Roth گردآوری کرده‌ایم.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.