او یک راث درب پشتی انجام داد. Rollover 300000 دلاری او IRA تقریبا همه آن را مشمول مالیات کرد

کد IRS بخش 408(d)(2) همه IRAهای سنتی، SEP، و SIMPLE IRA را در 31 دسامبر جمع‌آوری می‌کند، به این معنی که یک جابجایی نوامبر می‌تواند به‌طور عطف به ماسبق تبدیل ژانویه را خراب کند.

تبدیل موجودی IRA قبل از مالیات به 401(k)، 403(b)، یا 457(b) قبل از 31 دسامبر، آنها را از محاسبه prorata حذف می کند و تبدیل درب پشتی را تقریبا بدون مالیات می کند.

درپشتی راث یک حرکت دو مرحله‌ای برای افراد پردرآمدی است که از محدودیت‌های درآمد مستقیم Roth فراتر می‌روند: به یک IRA سنتی به صورت غیر قابل کسر کمک کنید، سپس آن را به Roth تبدیل کنید. شهود این است که پولی که قبلا مالیات گرفته شده است را نمی توان مجددا در هنگام تبدیل مالیات دریافت کرد. برای یک پس انداز با تخته سنگ IRA تمیز، این کار درست است. برای پس‌اندازی که یک IRA بزرگ قبل از مالیات را از یک طرح کارفرمای قدیمی حمل می‌کند، با شکست مواجه می‌شود و شکست گران است.

مقررات حاکم بر بخش کد درآمد داخلی بخش 408(d)(2) است که مستلزم آن است که همه IRAهای سنتی، SEP و SIMPLE مالیات دهندگان به منظور تعیین بخش مشمول مالیات هر توزیع یا تبدیل به عنوان یک حساب واحد تلقی شوند. هر تبدیلی همان نسبت پول قبل از مالیات و پس از مالیات را به همراه دارد.

اکنون می توانید با راهنمای قطعی درآمد بازنشستگی از سرمایه گذاری فیشر، استراتژی هایی را که بازنشستگان ثروتمند برای تأمین بودجه بازنشستگی خود استفاده می کنند، بیاموزید. دانلود راهنمای امروز! (حامی مالی)

بخش پس از کسر مالیات که به عنوان تبدیل تلقی نمی‌شود، به‌عنوان پایه در سراسر استخر IRA باقی می‌ماند و به تدریج در توزیع‌های آینده بهبود می‌یابد. مالیات دهندگان اکنون مالیات پرداخت کرده اند و یک تعهد ردیابی ایجاد کرده اند که سال ها ادامه دارد. اساس در فرم 8606 گزارش شده است، که باید برای هر سالی که مشارکت غیرقابل کسر انجام می شود، ثبت شود، حتی زمانی که هیچ تبدیلی اتفاق نمی افتد. رد شدن از این فرم باعث می‌شود که مردم دو بار بر روی همان دلار مالیات بپردازند، ابتدا در هنگام تبدیل و دوباره هنگام برداشت، زیرا هیچ سابقه‌ای ثابت نمی‌کند که بخشی قبلا مالیات گرفته شده است.

سه شرط مهم است، با شروع برنامه کارفرما که rollover های ورودی را می پذیرد. جابجایی باید قبل از 31 دسامبر تکمیل شود. برنامه های کارفرما همچنین منوهای سرمایه گذاری محدودتر و انعطاف پذیری کمتری را نسبت به IRA ارائه می دهند. پس‌اندازهای خوداشتغال می‌توانند با باز کردن یک 401(k) انفرادی که جابجایی‌ها را می‌پذیرد و موجودی IRA قبل از مالیات را به آنجا منتقل کنند، به همین نتیجه دست پیدا کنند.

شخصی که دارای IRA بزرگ قبل از مالیات است، دسترسی به طرحی برای پذیرش rolloverهای دریافتی ندارد، و قصد انتقال پول را ندارد، معمولا نباید از Roth در پشتی استفاده کند. هزینه مالیات باتلاق سود. موجودی همسر به طور جداگانه شمرده می شود، بنابراین IRA rollover یکی از همسران، سهم دیگری را آلوده نمی کند.

هر تبدیل Roth دارای دوره نگهداری پنج ساله خود برای برداشت بدون جریمه مبلغ تبدیل شده قبل از 59½ سالگی است، جدا از قانون پنج ساله برای درآمد راث. IRS علنا اعلام کرده است که مشارکت و تبدیل پشت سر هم تحت دکترین تراکنش مرحله ای را به چالش نمی کشد و پزشکان به طور معمول آنها را ظرف چند روز اجرا می کنند.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.