برنامه ریزی ارث: در اینجا ملاحظات مالیاتی وجود دارد

بزرگترین انتقال بین نسلی ثروت در تاریخ در حال انجام است که نگرانی های عمده ای را در مورد برنامه ریزی جانشین پروری، هدایا و ساختارهای دارایی برای خانواده های مرفه ایجاد می کند. هدیه دادن سپرده های خانه، ترک پول، سود سرمایه و مالیات بر ارث – بهترین راه برای تقسیم ثروت خود با فرزندانتان چیست؟ از کارشناسان می پرسیم.

نیکلاس کارلامبوس، مدیر عامل آلفا ولث، می‌گوید: اگر والدین بدانند که می‌خواهند ثروت را به فرزندانشان منتقل کنند، شروع زودهنگام می‌تواند انعطاف‌پذیری بسیار بیشتری را فراهم کند. معافیت 3000 یورویی هدیه کوچک را می توان هر سال مورد استفاده قرار داد، در حالی که آستانه مالیات کسب سرمایه بزرگتر (CAT) را می توان به عنوان بخشی از یک طرح جانشین پروری در نظر گرفت.

نکته مهم این است که هدایا و ارث به طور کلی در آستانه گروه مربوطه جمع می شوند، بنابراین باید هدایا و ارث قبلی را ثبت کنید.

برای خانواده‌ای با ثروت قابل توجه، برنامه‌ریزی جانشین پروری نباید پس از مرگ اتفاق بیفتد. این برنامه باید یک فرآیند مداوم باشد که آنچه را می‌توان اکنون منتقل کرد، آنچه را باید حفظ کرد و در نهایت چه چیزی باید از ملک عبور کند را در نظر می‌گیرد.

Owen Burke، شریک، کارشناس اعتماد و املاک و مشاور مالیاتی در تیم‌های دارایی و مشتریان خصوصی در Hayes Solicitors LLP، متوجه می‌شود که اکثر مردم تمایل دارند فکر کردن در مورد ارث را تا اواخر زندگی به تعویق بیاندازند. «وقتی افراد جوان‌تر هستند، می‌توانند مشغول زندگی کاری و تربیت فرزندان باشند و ممکن است فکر کنند که چیز مهمی برای انتقال ندارند.

"در حالی که مالیات نباید محرک تصمیم گیری باشد، والدین به ویژه باید از پیامدهای مالیاتی اقدامات خود آگاه باشند."

نایل پیلکینگتون، دیوی

"ممکن است تنها زمانی که رویداد مهمی رخ دهد، خواه بازنشستگی قریب الوقوع، مرگ یکی از اعضای خانواده، نیاز به مراقبت از سالمندان در منزل یا خرید خانه توسط کودکی باشد که بنشینند تا روی آن تمرکز کنند و شروع به بررسی جزئیات کنند."

نایل پیلکینگتون، متخصص مالیات و معاون مدیر شرکت دیوی، می‌گوید «متداول‌ترین اشتباهی که می‌بینیم» این است که والدین در طول زندگی‌شان بیش از حد هدیه می‌دهند و خود را کوتاه می‌گذارند و نمی‌توانند از دوران بازنشستگی که به سختی به دست آورده‌اند لذت ببرند. «علاوه بر این، در حالی که مالیات نباید محرک تصمیم گیری باشد، به ویژه والدین باید از پیامدهای مالیاتی اعمال خود آگاه باشند.

برای مثال، هدیه مادام‌العمر یک دارایی ممکن است باعث مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) و حق تمبر شود – که هیچ‌کدام از اینها معمولا در زمانی که دارایی از طریق وصیت نامه می‌گذرد ایجاد نمی‌شود.

یکی از رایج ترین راه هایی که Charalambous می بیند والدین به فرزندان خود کمک می کنند، سپرده خانه است. "این می تواند یک هدیه مالی قابل توجه باشد، بنابراین مهم است که قبل از انتقال پول، پیامدهای مالیاتی کسب سرمایه را درک کنید.

"یک کودک در حال حاضر دارای آستانه گروه A CAT 400,000 یورو برای هدایا و ارث از والدین است. هدایا و ارثهای مشمول مالیات قبلی در همان گروه از 5 دسامبر 1991 در نظر گرفته می شود. CAT در حال حاضر 33 درصد برای مبالغ بالاتر از آستانه مربوطه دریافت می شود."

Charalambous ادامه می دهد، همچنین یک معافیت هدیه کوچک به مبلغ 3000 یورو برای هر نفر، در سال تقویمی وجود دارد. "این بدان معناست که والدین می توانند سالانه 3000 یورو به کودکی بدهند بدون اینکه در آستانه گروه A کودک حساب شود. بنابراین هر دو والدین می توانند هر سال از معافیت 3000 یورویی خود استفاده کنند. این معافیت برای هدایا اعمال می شود، نه ارث."

برک می‌گوید معافیت سالانه 3000 یورویی برای هدیه کوچک می‌تواند به هر تعداد که بخواهید داده شود و بر آستانه معافیت مالیاتی آنها تأثیری نمی‌گذارد. وی افزود: «علاوه بر این، یک فرد می‌تواند معافیت هدیه کوچک را از هر تعداد که می‌تواند دریافت کند. این معافیت فقط در جایی اعمال می‌شود که هدیه‌دهنده و گیرنده زنده باشند و در هنگام مرگ اعمال نمی‌شود.

به عنوان مثال، دو پدر و مادر را با یک پسر و دختر که هر یک دارای یک همسر یا شریک هستند، بگیرید. دو والدین می توانند 6000 یورو به پسر، همسر یا شریک زندگی او، دخترشان و همسر یا شریک زندگی او هدیه دهند. این اجازه می دهد تا 24000 یورو از والدین بدون مالیات بر سرمایه به نسل بعدی منتقل شود. این مبلغ نباید به صورت نقدی باشد، یا می تواند به عنوان بدهی های دیگر شرکت باشد. کودک.»

"اگر کنترل یک نگرانی است، مشارکت خانوادگی می تواند به والدین کنترل کند که چگونه و چه زمانی کودکان به دارایی دسترسی پیدا می کنند، که می تواند باعث آرامش خاطر شود."

اوون برک، Hayes Solicitors LLP

بورک ادامه می دهد که هر آستانه CAT موجود باید در یک خانواده استفاده شود. به عنوان مثال، هنگام تنظیم وصیت نامه، اگر یکی از والدین بخواهد ترکه را بین سه پسر خود به طور مساوی تقسیم کند، می توان هر یک ثلث سهم را به گونه ای تقسیم کرد که از آن سهم، مبلغ معاف از مالیات به هر عروس یا شریک و فرزندان هر پسر برسد.

با فرض اینکه یک پسر یک زن و دو فرزند داشته باشد، این اجازه می دهد تا 100,000 یورو اضافی بدون مالیات به خانه منتقل شود - 20,000 یورو برای عروس و 40,000 یورو برای هر نوه.

پیلکینگتون می‌گوید: در جایی که انتظار می‌رود ارزش دارایی افزایش یابد، می‌تواند سودی در پیش‌برد هزینه‌های مالیاتی و انتقال آن دارایی داشته باشد، بنابراین هرگونه قدردانی در آینده به نام کودک یا فرزندان اتفاق می‌افتد. "این می تواند هر گونه CAT را که ممکن است در خط تولید ایجاد کند، کاهش دهد. اگر کنترل یک نگرانی باشد، یک مشارکت خانوادگی می تواند به والدین کنترل کند که چگونه و چه زمانی کودکان به دارایی دسترسی پیدا می کنند، که می تواند باعث آرامش خاطر شود.

برای والدینی که دارایی قابل توجهی دارند یا در مواردی که ذینفعان آسیب‌پذیر وجود دارند، معمولا اعتماد از طریق اراده آنها در نظر گرفته می‌شود، با این حال تعدادی ملاحظات شخصی و مالیاتی در مورد اینکه آیا این ساختار مناسبی است وجود دارد. ما همیشه گفتگوهای باز و صادقانه را با کسانی که ممکن است انتظار بهره‌مندی از املاک شما را داشته باشند، تشویق می‌کنیم تا خطر انتظارات برآورده نشده یا اختلافات خانوادگی در آینده را کاهش دهیم.»