ثروتمندان ثروتمندتر می شوند، پس چرا مالیات بر دارایی نداریم؟

در سرتاسر جهان، ثروتمندان در حال ثروتمندتر شدن هستند و بازارهای سهام و سایر ارزش‌های دارایی در جیب آنها در حال افزایش هستند. پس چرا – در بیشتر کشورها – مالیات بر ثروت وجود ندارد؟

درست است، بیشتر سیستم‌های مالیاتی بر ثروت خود به روش‌های خاصی مالیات می‌دهند، مانند هزینه‌های دارایی یا سود سرمایه. اما مالیات های مستقیم بر ثروت - هزینه سالانه بر ارزش دارایی های نگهداری شده - نادر است.

اما با توجه به اینکه خزانه داری در سراسر جهان به دنبال پول نقد هستند، مالیات بر ثروت دوباره در دستور کار قرار می گیرد. گزارش جدیدی از موسسه تحقیقات اقتصادی و اجتماعی (ESRI) اعداد و ارقام را مشخص می کند و انتخاب های کلیدی پیش روی سیاست گذاران ایرلندی را مشخص می کند.

این نشان می دهد که در ایرلند ثروت زیادی وجود دارد که می توان از آن مالیات گرفت، اما جمع آوری مقدار قابل توجهی پول نیاز به تصمیمات سیاسی بزرگ دارد.

برای ایرلند، مانند سایر کشورها، انتخاب این است که آیا مالیات بر ثروت برای نمایش است - یک سیگنال سیاسی مبنی بر اینکه ثروتمندترین ها باید کمی بیشتر بپردازند - یا برای خمیر، به عبارت دیگر برای جمع آوری مقدار قابل توجهی پول برای خزانه.

ثروت بیشتر - مالیات بر ثروت کمتر

یکی از ویژگی‌های سال‌های اخیر این است که در حالی که ثروت طبقه میلیاردر در سراسر جهان افزایش یافته است، تعداد کشورهایی که مالیات بر ثروت دارند کاهش یافته است.

گزارش ESRI اشاره می کند که 12 کشور اروپایی در سال 1990 مالیات سالانه بر ثروت خالص وضع کردند در حالی که تنها نروژ، اسپانیا و سوئیس در سال 2025 بودند.

بازده پایین درآمد، چالش های اداری و نگرانی از انتقال سرمایه به کشورهای دیگر از جمله دلایلی است که برای کشورها برای کنار گذاشتن مالیات ذکر شده است.

فرانسه مالیات بر ثروت خود را در سال 2018 به دلیل ترس از خروج ثروت از کشور لغو کرد و آن را با مالیات بر املاک و مستغلات در سراسر جهان به ارزش بیش از 1.3 میلیون یورو جایگزین کرد. با وجود افزایش ثروت، پیام کلیدی این است که طراحی و اجرای مالیات بر ثروت در مقیاس کامل آسان نیست.

ثروت در ایرلند

ثروت خانوارها در ایرلند، همانطور که توسط دفتر آمار مرکزی بررسی امور مالی و مصرف خانوار در سال 2023 اندازه گیری شد، 927 میلیارد یورو بود که حدود دو و نیم برابر بیشتر از یک دهه قبل است.

این میانگین (متوسط) دارایی خالص کمتر از 256000 یورو برای هر خانوار است که خانه خانواده دارایی اصلی اکثریت قریب به اتفاق است. در جایی که وام مسکن هنوز معوق است، این از ارقام خالص ثروت کم می شود.

داستان دارایی‌های ایرلند در دهه گذشته را می‌توان در چند عنوان بیان کرد - افزایش قیمت مسکن عامل کلیدی است، به دنبال آن کاهش بدهی خانوارها با پرداخت وام‌های سلتیک ببر، و افزایش دارایی‌های تجاری در میان افراد بهتر.

10 درصد برتر همچنان نزدیک به 50 درصد از ثروت را کنترل می کنند. همچنین شایان ذکر است که داده‌های جداگانه بانک مرکزی که در اوایل سال 2023 ثروت اندکی بیش از 1 میلیارد یورو را نشان می‌دهد - کمی بیشتر از CSO - در سه ماهه اول سال جاری بیش از 1.42 میلیارد یورو برآورد کرده است. سوالات مالیاتی

دارایی ها در ایرلند از طریق چند مسیر مشمول مالیات می شوند، به ویژه مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر کسب سرمایه بر ارث و هدایا.

با این حال، حتی اگر مبالغ جمع‌آوری‌شده از طریق این مالیات‌ها را به حق تمبر و مالیات بر دارایی محلی اضافه کنید - که بیشتر شبیه هزینه است - کل درآمد در سال 2025 از کل درآمد مالیاتی بیش از 105 میلیارد یورو به کمتر از 6 میلیارد یورو می‌رسد. آیا مالیات بر ثروت می تواند درآمد را به میزان قابل توجهی افزایش دهد؟

خب بستگی داره بینش کلیدی از مقاله ESRI این بود که اگر مالیات بر ثروت ایرلندی پول قابل توجهی را جمع آوری کند، باید پایه گسترده ای داشته باشد - به عبارت دیگر، بیشتر دارایی ها باید شامل شوند. اگر چنین اتفاقی بیفتد، حتی اگر مالیات به سطوح نسبتا بالایی از ثروت وارد شود، ممکن است مبالغ قابل توجهی افزایش یابد.

مشکل سیاسی این است که پایگاه گسترده ای در زمینه هایی مانند مشاغل، مزارع و خانه خانوادگی ایجاد می شود. اگر کل ثروت در ایالت 1 درصد مشمول مالیات می شد، بازده بر اساس ارقام سال 2023 9.3 میلیارد یورو و احتمالا اکنون بیش از 10 میلیارد یورو خواهد بود. این یک سناریوی واقع بینانه نیست، اما نوعی معیار ارائه می دهد.

محققان طیف وسیعی از سناریوها را با گسترده‌ترین پایه مالیاتی ممکن، یکی به استثنای خانه خانوادگی و یک تعریف محدود شامل دارایی‌های مالی و دارایی سرمایه‌گذاری انجام می‌دهند. نقطه برشی که بالاتر از آن مالیات بر دارایی تعلق می گیرد از 250000 یورو تا 2 میلیون یورو متغیر است که این ارقام برای یک زوج متاهل دو برابر می شود. در همه موارد نرخ مالیات 1 درصد است و حقوق بازنشستگی مستثنی است.

سه درس

اولین - و قابل توجه ترین - درس اهمیت دامنه دارایی های تحت پوشش است. معافیت خانه خانوادگی، مشاغل و مزارع باعث کاهش قابل توجه گلدان می شود.

به عنوان مثال، در آستانه 500000 یورو - که برای یک زوج متاهل یک میلیون یورو خواهد بود - یک پایه باریک فقط شامل دارایی های مالی و سایر سرمایه گذاری ها کمتر از 450 میلیون یورو در سال افزایش می یابد، در حالی که یک پایه شامل تمام دارایی ها نزدیک به 3 میلیارد یورو افزایش می یابد.

درس دوم تعجب آور نیست. این است که با کاهش آستانه برای سطح ثروت که در آن مالیات شروع می شود، اعداد به شدت افزایش می یابد.

در آستانه 500000 یورویی، 4.5 درصد از خانوارها باید پرداخت کنند. در کمترین 250000 یورو به بیش از یک سوم افزایش می یابد. اما سهم کل ثروت ملی به شدت افزایش نمی یابد - از 19 درصد به 32 درصد - زیرا میزان دارایی های نگهداری شده در هر خانوار به شدت در سطوح پایین تر کاهش می یابد. درس سوم نشان دهنده اهمیت خانه خانواده به عنوان منبع ثروت برای افراد متوسط ​​و بالاتر است. محل سکونت اصلی تنها بخش کوچکی از ثروت در بالاترین سطح است - جایی که خانوارها معمولا صاحب مشاغل یا دارایی مالی قابل توجهی هستند.

برای ایرلند میانه، خانه خانواده دارایی کلیدی است.

برای مالیات بر ثروت که همه افراد دارای دارایی بیش از 250000 یورو را پوشش می دهد، معافیت خانه خانوادگی، مالیات سالانه را از 4.5 میلیارد یورو به 2.6 میلیارد یورو کاهش می دهد.

چه کسی پرداخت می کند؟

مشخصات افرادی که پرداخت می کنند به طور اساسی به قوانین تنظیم شده بستگی دارد. 10 درصد ثروتمندترین افراد همیشه بیشترین ضربه را خواهند دید، اما یک تصمیم کلیدی سیاسی این است که مرز را کجا بکشیم. خیلی زیاد است و درآمد حاصل را محدود می کنید. خیلی کم است و به عنوان مالیات خانه خانوادگی بر درآمد متوسط ​​ختم می شود.

وجود افراد ثروتمند با درآمد نسبتا پایین نیز عارضه دیگری است.

به طور کلی، مالیات بر ثروت ایرلندی عمدتا به صاحبان املاک میانسال و مسن ضربه می زند - افراد بالای 55 سال به علاوه در اکثر سناریوها حدود دو سوم مالیات را پرداخت می کنند. اگر پایه مالیات محدود باشد - به استثنای خانه خانوادگی - افراد 65 ساله یا بیشتر در خط آتش قرار می گیرند، زیرا آنها سرمایه گذاری بیشتری در پس انداز و سایر دارایی های مالی دارند.

آنها معمولا بسته به قوانین نزدیک به نیم یا بیشتر از کل مالیات را می پردازند. از طرف دیگر، اجاره‌کنندگان جوان‌تر به سختی ثروتی در اختیار دارند و بنابراین مالیات کمی می‌پردازند. خط پایین

این گزارش تاکید می کند که مالیات بر ثروت می تواند مبلغ قابل توجهی در درآمد ایجاد کند، اما تنها در صورتی که پایه وسیعی از ثروت را پوشش دهد.

این امر زمینه های حساس سیاسی از تجارت و ثروت مزرعه و خانه خانوادگی را به تصویر می کشد - همه در حال حاضر توسط سیستم مالیاتی ایرلند مزیت دارند. یک جایگزین، همانطور که کمیسیون مالیات و رفاه در سال 2023 توصیه کرد، افزایش مالیات خروج بر ثروت به جای معرفی مالیات بر ثروت جدید است.

اما هیچ تصمیم آسانی در اینجا برای سیاستمداران ایرلندی وجود ندارد - آیا آنها، برای مثال، قوانین وراثت مطلوب برای مشاغل و مزارع را خاتمه می دهند؟ یا افزایش مالیات بر دارایی محلی (LPT)؟

تا زمانی که مازاد بودجه وجود داشته باشد، هیچ یک از این اتفاقات رخ نخواهد داد. اما با هشدار شورای مالی مبنی بر اینکه در سال‌های آینده برای جبران هزینه‌های پیری جمعیت و تغییرات آب و هوایی به درآمد بیشتری نیاز است، دیر یا زود سیاست‌گذاران ایرلندی باید در نظر بگیرند که این درآمد از کجا می‌آید.

Sinn Féin خواستار مطالعه در مورد مالیات بر ثروت و افزایش مالیات بر سرمایه و حقوق بازنشستگی شده است. بودجه جایگزین کارگر همچنین خواستار افزایش طیف وسیعی از مالیات‌های سرمایه، از جمله مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر کسب سرمایه است.

سوسیال دموکرات ها می خواهند از «ابر ثروتمندان» مالیات بگیرند، که احتمالا تنها به عنوان بخشی از یک حرکت بین المللی در این زمینه عمل می کند.

اما مالیات های بیشتری بر ثروت اکنون در دستور کار سیاسی ایرلند قرار گرفته است. کلاس های راحت در خط تیراندازی هستند - حتی اگر هنوز متوجه این موضوع نشده باشند.