خانواده های دارای بودجه از سال 2017: آیا ما ثروتمندتر هستیم یا فقیرتر؟ و چه کسی 8000 یورو در سال در مالیات پس انداز می کند؟

پس از ماه‌ها پرواز و نشت بادبادک، اکنون ایده خوبی از آنچه قرار است در بودجه 6 اکتبر اعلام شود، داریم.

کاهش مالیات بر درآمد، افزایش رفاه، تغییرات در قیمت انرژی و حمایت های بیشتر مسکن همگی به عنوان بخشی از بسته 8.5 میلیارد یورویی امسال در دستور کار قرار خواهند گرفت. اما چالش این است که خانواده ها احساس ثروتمندی کنند.

کیتی اونیل، مدیر PwC، می‌گوید: «خانواده‌ها بودجه‌ها را در باندها و اعتبارات مالیاتی اندازه‌گیری نمی‌کنند، بلکه آن‌ها را با آنچه در حساب بانکی در پایان ماه باقی می‌ماند اندازه‌گیری می‌کنند.

اما قبل از اینکه درگیر بودجه 2027 شویم، زمان مناسبی است تا در نظر بگیریم که استراتژی مالیاتی دولت در 10 سال گذشته چگونه بر خانوارهای ایرلندی تأثیر گذاشته است.

بنابراین، پیش از اعلامیه های هفته آینده وزیر دارایی سیمون هریس، نگاهی به برندگان و بازندگان سهام مالیات بر درآمد طی 10 سال گذشته، از 2017 تا 2026 می اندازیم.

خانواده های ایرلندی ثروتمندتر هستند یا فقیرتر؟

همانطور که این مقاله به وضوح نشان می دهد، خانواده های ایرلندی قطعا به لطف کاهش مالیات های متوالی از حدود سال 2015، درآمد بیشتری را در جیب خود نگه می دارند.

به عنوان مثال، زوج پردرآمد ما سالانه بیش از 8000 یورو در مالیات پس انداز می کنند، در حالی که یک کارگر با 29000 یورو تقریبا 2000 یورو در سال پس انداز می کند.

با این حال، همانطور که اونیل اشاره می کند، در حالی که بودجه 2027 ممکن است تسهیلات بیشتری در این زمینه ایجاد کند، "چالش گسترده تر این است که اطمینان حاصل شود که خانواده ها بهبود واقعی در درآمد قابل تصرف را تجربه می کنند". هزینه های بالاتر مسکن، مراقبت از کودکان و سایر چالش های هزینه زندگی به شدت خانواده ها را تحت تاثیر قرار داده است.

به روز رسانی بودجه 2027: از مالیات بر درآمد گرفته تا هزینه های انرژی و مراقبت از کودکان - این چیزی است که تاکنون می دانیم

اونیل می گوید: «سوال کلیدی این نیست که آیا درآمدها افزایش یافته است یا خیر، بلکه این است که آیا درآمد قابل تصرف افزایش یافته است یا خیر. بسیاری از خانوارها نسبت به 10 سال پیش درآمد بیشتری دارند، اما با فشارهای هزینه های بسیار متفاوتی نیز مواجه هستند. ده سال بعد، اکثر کارگران از منظر مالیاتی وضعیت بهتری دارند، اما بسیاری از آنها متقاعد نشده اند که از منظر هزینه زندگی بهتر هستند.

در اینجا نحوه عملکرد خانواده ها با جزئیات بیشتر آمده است:

کارگر کم درآمد

ربکا

درآمد مشمول مالیات 29000 یورو

پس انداز مالیاتی سالانه 2026 v 2017: 1968 یورو

نماینده خدمات مشتری ربکا حدود حداقل دستمزد، 29000 یورو در سال، دریافت می کند.

به لطف تغییرات پی در پی در بودجه های اخیر، او اکنون به دلیل بار مالیاتی کمتر، 164 یورو اضافی در ماه نگه می دارد. به ویژه، او شاهد بوده است که صورتحساب مالیات بر درآمد سالانه خود از 2500 یورو در سال 2017 به 800 یورو امروز کاهش یافته است، در حالی که هزینه USC او نیز به میزان قابل توجهی کاهش یافته است و از 740 یورو در سال 2017 به 403 یورو امروز کاهش یافته است.

این بدان معناست که نرخ مؤثر مالیات او از 15 درصد به 8.4 درصد کاهش یافته است و به لطف این صرفه جویی مالیاتی، هر سال تقریبا 2000 یورو اضافی نگه می دارد.

بخشی از دلیل کاهش در صورت‌حساب مالیاتی خود، ارائه اعتبار مالیات بر اجاره در سال 2022 بود. ربکا یک آپارتمان یک خوابه اجاره می‌کند و بنابراین از آن سود می‌برد. او در حال حاضر به همین دلیل سالانه 1000 یورو در اجاره خود پس انداز می کند و امیدوار است بودجه هفته آینده افزایش یابد.

کارمند بخش دولتی تک والد

تام

درآمد مشمول مالیات 45907 یورو

پس انداز مالیاتی سالانه 2026 v 2017: 4,152 یورو

تام تنها با افزایش 11 درصدی پس‌انداز مالیاتی، دومین افزایش درصد پس‌انداز مالیاتی را در این دوره تجربه کرده است که به این معنی است که او اکنون 4152 یورو اضافی در هر سال نگه می‌دارد.

او از افزایش های پی در پی در باند نرخ استاندارد در این مدت سود برده است. به عنوان مثال، در سال 2017، نقطه برش تک باند 33800 یورو یا 37800 یورو در صورت درخواست اعتبار برای مراقبت از کودک بود.

اکنون 44000 یورو یا 48000 یورو با اعتبار مراقبت از کودکان است و انتظار می‌رود افزایش بیشتری در روز بودجه افزایش یابد.

در نتیجه، مالیات بر درآمدی که او در سال می پردازد بیش از نصف شده است و از 5583 یورو در سال 2017 به 2281 یورو در سال جاری رسیده است.

او همچنین از اعتبار اجاره سود می برد، زیرا ماهانه 2000 یورو برای یک آپارتمان دو تخته در شمال کو دوبلین برای او و پسرش می پردازد.

بازنشستگان

لزلی و کیتی

درآمد مشمول مالیات 53127 یورو

پس انداز سالانه 2026 v 2017: 6528 یورو

آنها ممکن است به طور قابل توجهی کمتر از خانواده با درآمد دوگانه ما با 175000 یورو در سال درآمد داشته باشند، اما بازنشستگان ما در طول 10 سال از سال 2017 از پس انداز بیشتری برخوردار بوده اند و یکی از خانواده های ما هستند که از سال 2017 بیشترین بهره را برده اند.

در حالی که تغییرات مالیاتی - مانند گسترش باندهای USC - نقش مهمی را ایفا کرده است، بزرگترین دلیل افزایش درآمد این زوج، افزایش منظم مستمری دولتی است. در سال 2026، مستمری دولتی با 10 یورو در هفته به 299.30 یورو برای افراد زیر 80 سال و 309.30 یورو در هفته برای افراد بالای 80 سال افزایش یافت.

در حالی که مستمری هفتگی دولتی کمتر از تعهد فیانا فایل/فین گائل 350 یورو در هفته باقی می ماند، انتظار می رود که حداقل 7.50 یورو دیگر به پرداخت هفتگی در بودجه اضافه شود و آن را به 310 یورو در هفته برساند.

خانواده با درآمد دوگانه

ایکن و آلیسون

درآمد مشمول مالیات 175000 یورو

پس انداز مالیاتی سالانه 2026 v 2017: 5052 یورو

در سال 2017، خانواده دو درآمدی ما، اکن و آلیسون، با درآمد مشمول مالیات 175000 یورو، تقریبا 4 یورو از هر 10 یورو را که به دست آوردند، با نرخ مالیات مؤثر 39.6 درصد به درآمد اختصاص دادند. این بدان معناست که آنها باید فقط 8809 یورو از 14583 یورو درآمد ناخالص ماهانه خود را حفظ کنند.

با این حال، به لطف کاهش های مالیاتی پی در پی از سال جاری، درآمد خالص ماهانه آنها به 9235 یورو افزایش یافته است که به این معنی است که آنها سالانه 5112 یورو پس انداز می کنند. بخشی از پس انداز این زوج به معرفی درآمد اعتباری کسب شده در سال 2016 می رسد که ایکن می تواند به عنوان یک هتلدار خوداشتغال ادعا کند.

خانواده مجرد درآمد

ژیان و شان

درآمد مشمول مالیات 47500 یورو

پس انداز مالیاتی سالانه 2026 v 2017: 3,444 یورو

جیان و شان با یک درآمد، 47500 یورو زندگی می کنند. علاوه بر این، آنها با واگذاری یک اتاق در خانه خود، 10000 یورو اضافی به دست می آورند - اما به لطف تخفیف اجاره اتاق، مجبور به پرداخت مالیات در این مورد نیستند.

بار مالیاتی آنها در 10 سال گذشته به میزان قابل توجهی کاهش یافته است، تا جایی که آنها اکنون می توانند سالانه 3444 یورو اضافی نگه دارند.

به عنوان مثال، در سال 2017، آنها نرخ موثر مالیاتی 16.8 درصدی را پرداخت کردند که به این معنی بود که پس از کسر مالیات، هر ماه باید 3295 یورو از درآمد خود را حفظ کنند. با این حال، امسال نرخ مالیات آنها به 9.5 درصد کاهش یافته است و درآمد خالص آنها به 3582 یورو افزایش یافته است.

این زوج که در خانه‌ای چهار تخته در کیلکنی زندگی می‌کنند، پس‌اندازهایی در بخش مالیات بر دارایی نیز دیده‌اند. در سال 2017، با باند ارزیابی 400000-450000 یورو، صورتحساب سالانه آنها 765 یورو بود. امسال با وجود افزایش ارزش 550000 یورویی، صورت حساب مالیاتی آنها به 601 یورو کاهش یافته است.

پردرآمدها

مارک و لیندا

درآمد مشمول مالیات 325000 یورو

پس انداز مالیاتی سالانه 2026 v 2017: 8028 یورو

خانواده پردرآمد ما، مارک و لیندا، با مجموع درآمد مشمول مالیات 325000 یورو، بار مالیاتی خود را از سال 2017 کاهش داده اند. با این حال، علیرغم اینکه چنین مبلغ قابل توجهی در هر سال به دست می آورند، پس انداز آنها به اندازه ای که انتظار می رود نیست.

در سال 2017، آنها با نرخ مالیات موثر 44.1 درصدی بر درآمد خود مواجه شدند که به این معنی بود که آنها باید 15145 یورو در هر ماه نگه دارند. این یک پیشرفت در سال 2011 بود، زمانی که آنها 45 درصد از درآمد خود را به مرد مالیات دادند.

و سال گذشته به دلیل افزایش PRSI، درآمد خالص خود را به میزان 1 یورو در ماه کاهش داد. بار مالیاتی کلی آنها همچنان نسبت به سال 2017 کاهش یافته است، با این حال، 41.6 درصد است که حدود 6 درصد بهبود یافته است. این بدان معناست که آنها اکنون می توانند 15825 یورو از 27083 یورو درآمد ماهانه خود را حفظ کنند.

به طور کلی، این بهبود 669 یورو در ماه یا 8028 یورو در سال است. نشان می‌دهد که تغییرات مالیاتی در سال‌های اخیر چگونه برای «میانه فشرده» هدف قرار گرفته است، این زوج کمترین درصد افزایش در پس‌انداز مالیاتی را با تنها ۴.۴ درصد دارند.

این زوج که دارای ملک اجاره‌ای هستند که درآمدی معادل 25000 یورو در سال به همراه دارد، به دلیل اعمال تخفیف درآمد اجاره محل‌های مسکونی در سال 2024، کاهش جزئی بار مالیاتی بر این ملک را تجربه خواهند کرد.

این زوج همچنین شاهد افزایش مالیات بر دارایی در خانه چهار تخته 1.5 میلیون یورویی خود در Dún Laoghaire بوده اند – اما نه چندان.

در سال 2017، دارایی آنها در یک باند ارزش گذاری پایین تر، 900000-1 میلیون یورو، با هزینه سالانه 1491 یورو قرار داشت. در حالی که ارزش ملک افزایش یافته است، صورت حساب افزایش نیافته است و تنها با 36 یورو در سال افزایش یافته و به 1527 یورو رسیده است.