در سن 75 سالگی او هنوز یک چک حقوق دارد و هنوز یک RMD از 401 (k) خود نگرفته است. استثنا در قانون نوشته شده است و IRA پایین خیابان آن را دریافت نمی کند

کارمندان بالای ۷۳ سال که هنوز مشغول به کار هستند، می توانند تا زمان بازنشستگی از ۴۰۱ (k) RMD صرف نظر کنند، اما استثنا مستلزم چهار شرط است. Miss one و IRS به هر حال جمع می کند.

IRA ها هرگز واجد شرایط استثنای هنوز کار نمی شوند، و 401(k)های قدیمی کارفرمایان قبلی بدون در نظر گرفتن شغل فعلی، در برنامه معمولی RMD باقی می مانند.

اگر هنوز در سن 73 سالگی یا بیشتر از آن حقوق دریافت می کنید و پول بازنشستگی شما در محل کار 401(k) قرار دارد، قانون فدرال به شما امکان می دهد حداقل توزیع های لازم را از آن طرح تا سالی که واقعا بازنشسته می شوید صرف نظر کنید. استثنایی که هنوز کار می کند واقعی است. در کد مالیاتی نوشته شده است و یکی از اشتباه ترین قوانین در برنامه ریزی بازنشستگی است. اگر حتی یکی از چهار شرایط آن را از دست بدهید، IRS با شما مانند بقیه رفتار می کند.

این قانون در کد درآمد داخلی §401(a)(9)(C) وجود دارد. "تاریخ لازم برای شروع" شما برای طرح محل کار، اول آوریل سال بعد از دو رویداد بعدی است: سالی که 73 ساله می شوید یا سالی که بازنشسته می شوید. برای IRA ها، فقط عامل سنی مهم است. SECURE 2.0 سن را برای افرادی که بین سال‌های 2023 تا 2032 به این سن می‌رسند 73 سال حفظ کرد و از سال 2033 آن را به 75 سال رساند.

هر بازنشسته ای قانون 4 درصد را می داند، اما این قانون بازنشستگی را به عنوان یک انحلال آهسته تعریف می کند و همچنان باعث می شود بازنشستگان با حساب های هفت رقمی در یک شام بیرون عذاب بکشند.

روش دیگری برای اجرای ریاضیات وجود دارد که امروزه منطقی تر است. یک کف درآمد ایجاد کنید - سود سهام، بهره، و تامین اجتماعی که هر ماه قبوض ضروری شما را پوشش می دهد - و هرگز مجبور نیستید سهام را فقط برای پرداخت آنها به بازار پایین بفروشید.

راهنمای خواننده رایگان ما، قانون 4٪ شکسته است، در حدود 15 دقیقه از آن عبور می کند. از اینجا به گزارش دسترسی پیدا کنید.

دروازه یک: برنامه شما باید استثنا را اتخاذ کند. مجاز است نه اجباری بسیاری از طرح ها بدون توجه به شغل، توزیع را در سن قانونی مجبور می کنند. قبل از اینکه فرض کنید، توضیحات طرح خلاصه را بخوانید.

دروازه دو: فقط طرح کارفرمایی که در حال حاضر برای آن کار می کنید را پوشش می دهد. هر 401(k)، 403(b)، یا 457(b) که در یک کار قبلی پشت سر گذاشته اید، در برنامه عادی است. مجموعه ای از برنامه های قدیمی در میان سه کارفرمای سابق به معنای سه مجموعه RMD در سال جاری است، حتی اگر هنوز ساعت را در جایی جدید می کوبید.

دروازه سه: برای IRA ها اعمال نمی شود. همیشه سنتی، SEP، SIMPLE، rollover، مهم نیست. اگر 73 ساله شده اید و IRA دارید، تاریخ شروع مورد نیاز طبق برنامه رسیده است. ادامه اشتغال چیزی را تغییر نمی دهد.

دروازه چهار: شما نمی توانید "5% مالک" کسب و کار حامی طرح باشید. IRC §416 (i) آستانه را تعیین می کند، و قوانین انتساب §318 IRC می تواند شما را به عنوان مالک سهام همسر، فرزندان، نوه ها و والدینتان در نظر بگیرد. صاحبان مشاغل خانوادگی به طور معمول این سیم را ترک می کنند و تا زمانی که حسابرس نپرسد آن را نمی دانند.

از آنجایی که پناهگاه فقط طرح کارفرمای فعلی شما را پوشش می دهد، انتقال سایر پول های بازنشستگی به آن طرح، آن را تحت همان چتر قرار می دهد. اگر طرح شما جابجایی‌های ورودی را می‌پذیرد (دوباره، مجاز است، الزامی نیست)، می‌توانید مانده‌های IRA قبل از مالیات و 401(k)های قدیمی را وارد کنید و توزیع‌ها را روی موجودی ترکیبی به تعویق بیندازید.

وزنه های تعادل واقعی هستند، زیرا برنامه های محل کار معمولا منوهای محدودتری ارائه می دهند و می توانند هزینه های اداری بالاتری نسبت به IRA داشته باشند. دارایی‌های داخل یک طرح انعطاف‌پذیری کمتری دارند: عدم توزیع خیریه واجد شرایط، قوانین برداشت سخت‌تر، جابه‌جایی در حین کار سخت‌تر است. ریختن پول IRA قبل از مالیات به یک 401(k) همچنین موجودی IRA قبل از مالیات شما را خالی می کند، که راه را برای مشارکت Roth در پشتی تمیز باز می کند، زیرا قانون متناسب فقط به موجودی IRA نگاه می کند.

برای این منظور، بازنشستگی به معنای جدایی کامل از خدمت است. اگر کارمند باقی بمانید، به طور کلی کاهش به پاره وقت واجد شرایط نیست. اگر سال بعد دوباره استخدام شوید، ساعت تنظیم مجدد نمی شود. موجودی های راث در داخل 401(k)، از سال 2024 تحت SECURE 2.0، دیگر مشمول RMD مادام العمر نیستند، بنابراین سؤالی که هنوز در مورد آن دلارها مطرح است، قابل بحث است. وقتی بازنشسته می‌شوید، اولین توزیع شما تا اول آوریل سال بعد سررسید می‌شود و دومی تا 31 دسامبر همان سال سررسید می‌شود، به این ترتیب بازنشستگان با دو برداشت مشمول مالیات در یک سال تقویمی مواجه می‌شوند.

قبل از اینکه روی هر یک از این موارد حساب کنید، از سرپرست طرح خود بخواهید دو سند داشته باشد: شرح خلاصه طرح، برای تأیید استثنایی که هنوز در حال کار است و مفاد جابجایی، و بیانیه کتبی درصد مالکیت خود تحت قوانین انتساب §318. همه چیزهای دیگر از آن دو صفحه نتیجه می شود.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.