شوهرش یازده سال کوچکتر است، و از آنجایی که نام او تنها در فرم ذینفع او است، سازمان امور مالیاتی هر ساله از همسایه‌اش مبلغی کمتر از همسایه‌اش درخواست می‌کند.

نام بردن از همسر خود به عنوان تنها ذینفع اصلی در حساب بازنشستگی، جدول زندگی مشترک را باز می کند و صورت حساب RMD و مالیات سالانه شما را کاهش می دهد.

هر ذینفع مشترک اولیه، اعم از کودک، مؤسسه خیریه یا اعتماد، جدول جایگزین را برای آن سال باطل می کند، اما ذینفعان احتمالی ایمن هستند.

اگر شما صاحب یک IRA سنتی یا 401(k) هستید و همسرتان بیش از یک دهه جوان‌تر است، IRS بی‌صدا به شما امکان می‌دهد هر سال حداقل توزیع مورد نیاز کمتری را نسبت به همسایه همسایه با تعادل یکسان انتخاب کنید. نکته: نام همسر شما باید به تنهایی در فرم ذینفع باشد. این جدول امید به زندگی مشترک جایگزین برای RMD ها است، و یکی از قوانین نادری است که در آن تعیین ذینفع صورتحساب مالیاتی شما را در حالی که هنوز زنده هستید کاهش می دهد.

تقریبا هر RMDی که تا به حال دیده اید با جدول طول عمر یکنواخت محاسبه شده است. این جدول فرض می‌کند که ذینفع شما دقیقا 10 سال از شما جوان‌تر است، صرف نظر از اینکه واقعا چه کسی در فهرست قرار گرفته است. IRS اساسا برای هر صاحب حساب به طور پیش فرض از آن استفاده می کند.

هنگامی که تنها ذینفع شما همسری است که بیش از ده سال از شما کوچکتر است، IRS به شما امکان می دهد به جدول امید زندگی مشترک و آخرین بازمانده تغییر دهید. آن جدول از هر دو سن واقعی شما استفاده می کند. از آنجایی که یک همسر جوان‌تر امید به زندگی مشترک را افزایش می‌دهد، مقسوم‌کننده بزرگ‌تر است و مقسوم‌کننده بزرگ‌تر، برداشت مورد نیاز کمتری از همان تعادل ایجاد می‌کند. درآمد اجباری کمتر، صورت‌حساب مالیاتی کمتر، پول بیشتر باقی مانده است.

یک اشتباه سرمایه گذاری می تواند خطرات بزرگی برای بازنشستگی شما ایجاد کند. بسیاری از سرمایه گذاران همان اشتباهات مهم را مرتکب می شوند: بیش از حد محافظه کارانه، شرط بندی های بزرگ روی «چیزهای مطمئن» یا پرداخت هزینه های بیش از حد. هر یک از این اشتباهات می تواند پس انداز شما را که به سختی به دست آورده اید به خطر بیندازد.

اکنون می‌توانید اشتباهاتی را که حتی سرمایه‌گذاران با تجربه مرتکب می‌شوند (و راه‌هایی که می‌توانید قبل از اینکه دیر شود از آنها کنار بگذارید) را با این راهنمای جدید بیاموزید: 13 اشتباه دوران بازنشستگی و نحوه اجتناب از آنها از سرمایه‌گذاری فیشر. به نسخه رایگان خود در اینجا دسترسی داشته باشید (حامی مالی)

این قانون در آیین نامه خزانه داری §1.401(a)(9)-9، که جدول یکنواخت طول عمر و جدول مشترک و آخرین بازمانده را تعیین می کند، وجود دارد. IRS هر سال هر دو را در نشریه 590-B، ضمیمه B، بازنشر می کند. استثنای تنها همسر در مقررات گنجانده شده است و برای IRA های سنتی و برنامه های کارفرما، از جمله حساب های 401(k)، 403(b) و 457(b) دولتی اعمال می شود. Roth IRA هیچ RMD مادام العمری برای مالک ندارد، بنابراین جدول جایگزین تا زمانی که شما زنده هستید مرتبط نیست. آنچه یک همسر بازمانده پس از مرگ شما با آن روبرو می شود، مجموعه قوانین متفاوتی است.

وقتی همه اینها را با هم نگاه می کنید، سه شرط وجود دارد که باید هر سال درست باشد:

همسر شما بیش از 10 سال از شما کوچکتر است.

همسر شما تنها ذینفع اصلی برای کل سال تقویمی است.

سومین مورد، جایی است که اکثر خانواده‌ها بدون اینکه بدانند این مزایا را دارند، از دست می‌دهند. نام بردن از همسر خود در کنار فرزند به عنوان ذینفعان اصلی، حساب را رد صلاحیت می کند. تقسیم حساب بین یک همسر، یک موسسه خیریه و یک اعتماد برای بچه ها آن را رد صلاحیت می کند. حتی درصد کمی که برای شخص دیگری حک شده است، جدول جایگزین آن سال را می کشد. ذینفعان احتمالی در مقابل شما حساب نمی‌شوند: فرزندان، نوه‌ها یا اعتمادی که به‌عنوان مشروط فهرست شده است خوب است.

امانت ها تله برنامه ریزی املاک هستند. نام بردن تراست به عنوان ذینفع اصلی، حتی تراستی که تنها ذینفع مادام العمر آن همسر شما است، معمولا حساب را از جدول جایگزین حذف می کند. اگر حفظ مزایا مهم است، معمولا باید نام همسر خود را مستقیما در فرم ذکر کنید.

هر IRA سنتی، 401 (k)، 403 (b)، و 457 (b) را که دارید، بالا بکشید.

تأیید کنید که همسر شما به عنوان تنها ذینفع اصلی در لیست 100٪ قرار گرفته است.

فرزندان، نوه ها یا اعتماد را به خط مشروط منتقل کنید.

محاسبه RMD متولی خود را در ژانویه بررسی کنید. بسیاری از آنها جدول طول عمر یکنواخت را پیش‌فرض می‌کنند و تا زمانی که تاریخ تولد همسر را علامت‌گذاری نکنید و وضعیت ذینفع انحصاری را تأیید نکنید، تغییر نمی‌دهند.

بررسی سالانه را تکرار کنید. واجد شرایط بودن هر سال تعیین می شود. اگر همسر شما در اواسط سال فوت کند یا شما طلاق بگیرید، همسر همچنان به عنوان تنها ذینفع برای محاسبه آن سال تلقی می شود.

نام ذینفع را در هر حساب بازنشستگی قبل از مالیات باز کنید. خط اصلی باید یک نام، همسر شما، 100٪ خوانده شود. هر کس دیگری را که دوست دارید در خط مشروط قرار دهید. با یک فاصله یازده ساله، این ویرایش واحد چیزی است که مقسوم‌کننده کوچک‌تر را باز می‌کند و هزینه‌ای فراتر از دقایقی که برای ورود به سیستم نیاز دارد، ندارد.

اکنون می‌توانید اشتباهاتی را که حتی سرمایه‌گذاران با تجربه مرتکب می‌شوند (و راه‌هایی که می‌توانید قبل از اینکه دیر شود از آنها کنار بگذارید) را با این راهنمای جدید بیاموزید: 13 اشتباه دوران بازنشستگی و نحوه اجتناب از آنها از سرمایه‌گذاری فیشر. (حامی مالی)

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.