صاحبخانه؟ خود اشتغالی؟ سپرده های خارج از کشور دارید؟ نکاتی برای پس انداز پول در این سال مالیاتی

مهلت کاغذی برای اظهارنامه مالیاتی ممکن است در هالووین گذشته باشد، اما کسانی که باید فرم 11 را ارسال کنند هنوز می توانند تا 18 نوامبر این کار را انجام دهند.

این مهلت بعدی بدون شک برای اکثر افراد صدق می کند - طبق درآمد، 98 درصد از فرم 11 در سال گذشته به صورت الکترونیکی برای سال مالیاتی 2024 ثبت شده است.

اما اگر صاحبخانه، مدیر هستید، 5000 یورو یا بیشتر درآمد غیر PAYE مشمول مالیات دارید، یا خوداشتغال هستید و هنوز پرونده را ثبت نکرده‌اید، در مورد بازده امسال چه چیزی باید بدانید؟ و از همه مهمتر شاید، آیا این بار مالیات کمتری می پردازید؟

آیا صورت حساب مالیاتی من کاهش می یابد؟

تعدادی از تغییرات مالیاتی برای سال 2025 ایجاد شده است، به این معنی که اگر اکنون مالیات این سال را پرداخت می کنید، کل صورت حساب شما کاهش می یابد، همه چیزهای دیگر برابر هستند.

بیشترین سود احتمالا در میان افرادی است که بیش از 42000 یورو (برای یک فرد مجرد) درآمد دارند، به لطف افزایش 2000 یورویی در باند نرخ استاندارد. این به معنای کاهش مالیات حدود 400 یورو در سال است.

همچنین افزایش 125 یورویی در اعتبار مالیات بر درآمد کسب شده برای افراد خوداشتغال که به 2000 یورو افزایش یافت و همچنین تغییراتی در هزینه اجتماعی جهانی (USC) افزایش یافت که در آن نرخ 4 درصد به 3 درصد کاهش می یابد و بر درآمدهای 27,382 تا 70,044 یورو اعمال می شود.

به عنوان مثال، بر اساس ارقام PwC، یک خانواده با درآمد دوگانه با درآمد 175000 یورو در سال 2024 دارای درآمد خالص ماهیانه 9146 یورو بوده است، اما در سال 2025، 9245 یورو، بنابراین پس انداز 99 یورو در ماه یا 1188 یورو در سال است.

با این حال، یکی از مالیات هایی که افزایش یافت، PRSI بود. سال گذشته 0.1 درصد افزایش یافت. و با نگاهی به آینده، PRSI دوباره در اکتبر امسال، 0.15 درصد افزایش یافت.

اگر در حال اجاره یا مالک خانه هستید

کینگا گوزیکوفسکا، از خدمات حسابداری KPG، می‌گوید: «اعتبار مالیات بر بهره وام مسکن و اعتبار مالیات بر اجاره را بررسی کنید، زیرا هر دو اغلب نادیده گرفته می‌شوند.

ممکن است امسال به پایان برسد - هیچ تمدید در بودجه ماه گذشته اعطا نشد - اما کسانی که برای سال 2025 ثبت نام می کنند ممکن است هنوز واجد شرایط دریافت اعتبار مالیات بر بهره وام باشند.

دفترچه راهنمای دولتی برای حمایت از مسکن به سبک Stoneybatter به عنوان جایگزینی برای آپارتمان های ناتمام

برای انجام این کار، شما باید تا پایان سال 2022 دارای مانده وام مسکن بین 80000 تا 500000 یورو باشید و مهمتر از همه، باید در سال 2025 سود بیشتری نسبت به سال 2022 پرداخت کرده باشید.

با این حال، بعید است که شماره گیری را در هنگام بازگشت تغییر دهید. این تسهیلات با 20 درصد افزایش، حداکثر تا 1250 یورو محدود شده است. به عنوان مثال، افزایش 3000 یورویی باعث صرفه جویی مالیاتی 300 یورو می شود.

برای اجاره‌کنندگان، اعتبار مالیات بر اجاره به 1000 یورو برای یک فرد مجرد (2000 یورو برای یک زن و شوهر) در سال 2025 افزایش یافته است و می‌تواند تأثیر معناداری بر صورت‌حساب مالیاتی شما داشته باشد، بنابراین اگر در قبال آن مسئول هستید، مطمئن شوید که آن را ثبت کرده‌اید. به یاد داشته باشید، اگر هزینه حفاری یا اتاق دانشجویی فرزندتان را می پردازید، اعتبار نیز اعمال می شود. آخرین ارقام برای سال 2024 نشان می دهد که بیش از 335000 مالیات دهنده در آن سال ادعای معافیت کردند.

اگر صاحبخانه هستید

اگر ملکی را در سال 2025 اجاره کرده‌اید، به دلیل افزایش امداد درآمد اجاره محل‌های مسکونی، امسال کمی کمتر از آنچه قبلا می‌کردید، مالیات پرداخت خواهید کرد.

برای اولین بار در سال 2024 معرفی شد، این تسهیلات با نرخ 20 درصد از درآمد اجاره صاحبخانه ارائه می شود. برای اظهارنامه مالیاتی 2025، این سقف از 3000 یورو به 4000 یورو افزایش خواهد یافت. نه تنها این، بلکه از آنجایی که این سقف برای سال مالیاتی 2026 به 5000 یورو افزایش می یابد، می توانید مالیات اولیه خود را برای آن سال نیز کاهش دهید.

دو سوم کارگران می ترسند حقوق بازنشستگی آنها به اندازه کافی برای بازنشستگی آنها بزرگ نباشد

این بدان معناست که حداکثر اعتبار از 600 یورو برای سال 2024 به 800 یورو در سال 2025 و 1000 یورو برای سال های 2026 و 2027 افزایش خواهد یافت.

برندن آلن، مشاور مالیاتی در Landlord.ie می‌گوید: «این یک کمک است، من این کمک را انکار نمی‌کنم، اما برای حل و فصل مهاجرت صاحب‌خانه‌ها کافی نیست، اگر دولت تلاش می‌کند این کار را انجام دهد».

در حالی که مقررات ممکن است در حال حاضر مسئله بزرگ‌تری برای صاحبخانه‌ها باشد، پس از تغییراتی که در اول مارس معرفی شد، مالیات همچنان چالش‌هایی را به همراه دارد.

آلن، که تصمیم مبنی بر اجاره معاف از مالیات سوله‌ها در باغ‌ها را با توجه به اینکه صاحبخانه خانه‌ای در مجاورت خانه را با چنین نرخ کاملی مالیات می‌پردازد، می‌گوید: «دوست دارم ببینم با مالکان به‌عنوان یک تجارت واقعی رفتار شود.

او می گوید: «این در مورد عدالت و انصاف به عنوان یک اصل در مالیات است.

به طور کلی، او می‌خواهد هنگام ثبت اظهارنامه، «وضوح بیشتری» برای مردم داشته باشد.

او می‌گوید: «اکنون بسیار پیچیده است، نکات ظریف بسیار زیادی وجود دارد که باید همیشه به آنها توجه داشته باشید.»

در واقع، 935 بخش در فرم کاغذی 11 وجود دارد. و آیا همه آنها مرتبط هستند؟

آلن می‌گوید: «نه، این‌طور نیست، اکثر آنها برای اکثر مردم صدق نمی‌کنند.

چالش دیگر این است که چه هزینه هایی برای مالکان مجاز است، آلن خاطرنشان می کند که هزینه های واجد شرایط باید مستقیما با ملک شما مرتبط باشد.

او می‌گوید: «هزینه‌های سفر [مثلا برای بازرسی] مجاز است، اما فقط با هزینه دقیق سفر - شما مجاز به درخواست نرخ کارمند دولتی نیستید». بی عدالتی زیادی در وضعیت مالیاتی وجود دارد.

دیگر «اشکال بزرگ» آلن این است که مالیات بر دارایی محلی (LPT) کسر مجاز نیست.

او می‌گوید: «به نظر خیلی ناعادلانه می‌رسد.

چگونه می توانم مالیات بر درآمد ARF بازنشستگی خود را زمانی که ارزش آن همیشه تغییر می کند، تعیین کنم؟

اگر در حال فروش هستید، به خاطر داشته باشید که به دلیل کاهش نرخ مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) از 33 به 31 درصد، مالیات کمتری برای هر سودی پرداخت خواهید کرد. بنابراین، سود 300,000 یورویی که مشمول CGT است، به معنای یک صورت‌حساب مالیاتی 91,730 یورویی در سال جاری به جای 97,730 یورو (پس از معافیت CGT) است.

اگر در خارج از کشور سپرده دارید

با توجه به افزایش استفاده از پلتفرم هایی مانند Raisin برای دسترسی به نرخ سپرده بهتر در سراسر اروپا، این چیزی است که احتمالا بر افراد بیشتری تأثیر می گذارد. بر اساس درآمد، 1300 واحد مالیات دهندگان حدود 2.5 میلیون یورو سود در سال 2020 اعلام کردند، اما برای سال 2024، این میزان به 5190 واحد مالیات دهندگان افزایش یافت و حدود 45 میلیون یورو اعلام شد.

برخلاف پس‌انداز بانک‌های ایرلندی، Dirt با نرخ فعلی 33 درصد، به‌طور خودکار از سود به‌دست‌آمده در چنین حساب‌هایی کسر نمی‌شود.

درآمد از ساکنان ایرلندی می‌خواهد که سود به دست آمده از چنین سپرده‌هایی را در فرم 11 شما اعلام کنند و بدهی را بپردازند. اگر دیر کردید، نرخ بالاتری پرداخت خواهید کرد.

درآمد می‌گوید: «در صورت عدم بازگشت به موقع، درآمد مشمول نرخ بالاتر 40 درصدی مالیات خواهد بود.

به طور معمول، اگر در کشورهایی مانند فرانسه، هلند و سوئد سپرده دارید، باید خودتان مالیات را پرداخت کنید. اما ممکن است متوجه شوید که قبلا چنین مالیاتی را در کشور میزبان دارنده سپرده خود پرداخت کرده اید - به عنوان مثال در کشورهایی مانند ایتالیا و پرتغال. اگر چنین است، می توانید مبلغی را که پرداخت کرده اید در مقابل بدهی ایرلندی خود جبران کنید.

اگر اکنون نمی توانید پرداخت کنید

اگر نمی توانید در این ماه صورتحساب مالیاتی 2025 خود را تسویه کنید، هنوز مهم است که اقدام کنید.

گوزیکوفسکا می‌گوید: «به‌موقع بایگانی کنید، حتی اگر نمی‌توانید به‌طور کامل پرداخت کنید. یک ترتیب پرداخت مرحله‌ای (PPA) با درآمد بسیار کمتر از هزینه اضافه بایگانی دیرهنگام است.

در صورتی که ظرف دو ماه پس از موعد مقرر پرداخت نکنید، 5 درصد از مالیات متعلقه شما، حداکثر تا سقف 12695 یورو اعمال می‌شود که در صورت پشت سر گذاشتن این تاریخ، به 10 درصد مالیات متعلق (تا 63،485 یورو) افزایش می‌یابد.

هزینه‌های بهره نیز ممکن است اعمال شود، از جمله در مورد هر کسری در مالیات اولیه، 0.0219 درصد در روز (حدود 8 درصد در سال) تا زمانی که پرداخت شود.

در عوض، می توانید از طریق ros.ie برای PPA درخواست دهید، و این به شما امکان می دهد بدهی های مالیاتی خود را به صورت اقساط در یک دوره زمانی، معمولا تا 36 ماه، بازپرداخت کنید. نرخ بهره بین 8 تا 10 درصد محاسبه می شود و همچنین باید برای دیرکرد پیش پرداخت نیز پرداخت کنید.

همچنین، مطمئن شوید که LPT شما به روز است، در غیر این صورت ممکن است با هزینه اضافی 10 درصدی روبرو شوید.