فوردها نه دهم شرکت خود را در سال 1936 واگذار کردند و هنوز هم نود سال بعد آن را اداره می کنند. تقسیمی که آنها استفاده کردند، ارزش برای خیریه و رای به خانواده، این بود که چگونه هر کسب و کار خانوادگی پول را بدون تحویل دادن کلیدها به دست می آورد.

سهام هدایایی مبنای هزینه اصلی را دارند، نه افزایشی در هنگام مرگ، که این استراتژی را برای املاکی که به راحتی تحت آستانه معافیت قرار دارند، معکوس می کند.

اگر سهامی در یک کسب و کار خانوادگی دارید، یک تکه کاغذی که از قبل دارید کاری را انجام می دهد که اکثر مالکان هرگز از آن استفاده نمی کنند. یک سهم از سهام دو حق جداگانه را در بر می گیرد: ادعای پول و رای دادن به تصمیمات. هیچ چیزی در قانون آنها را ملزم به سفر با هم نمی کند. ارزش اقتصادی را ببخشید، آرا را نگه دارید، و در حالی که دست خود را روی چرخ نگه داشته اید، ثروت را از دارایی مشمول مالیات خود خارج کرده اید. این شکافی است که فوردز در سال 1936 شروع به استفاده از آن کرد و نود سال بعد هنوز تمیزترین ابزار در برنامه ریزی جانشینی مشاغل خانوادگی است.

ادسل و هنری فورد با مشکلی روبه‌رو شدند که هر بنیان‌گذار در نهایت با آن مواجه می‌شود: صورت‌حساب مالیات بر دارایی که وارثان آن‌ها فقط می‌توانستند با فروش شرکت پرداخت کنند. پاسخ آنها این بود که اکثریت بزرگ سهام شرکت فورد موتور را به صورت بدون رای به بنیاد فورد منتقل کنند، در حالی که خانواده سهام رای را حفظ کردند. بنیاد بعدا این سهام را به طور کامل واگذار کرد و دیگر مالک سهام فورد نیست.

اکنون می توانید با راهنمای قطعی درآمد بازنشستگی از سرمایه گذاری فیشر، استراتژی هایی را که بازنشستگان ثروتمند برای تأمین بودجه بازنشستگی خود استفاده می کنند، بیاموزید. دانلود راهنمای امروز! (حامی مالی)

سود در یک شرکت خصوصی که کنترلی ندارد و نمی تواند در هیچ بازاری فروخته شود، کمتر از سهم حسابی آن در تجارت است. IRS دو مدل موی مجزا را می پذیرد. تخفیف عدم کنترل نشان می دهد که یک مالک اقلیت نمی تواند حقوق تعیین کند، توزیع اجباری کند، یا شرکت را بفروشد. تخفیف عدم امکان بازار یابی نشان می دهد که هیچ خریداری در خدمت نیست.

در کنار هم، سود اقلیت بدون رای را می‌توان بسیار پایین‌تر از سهم آن از ارزش شرکت ارزیابی کرد، بنابراین ثروت بیشتری برای مالیات نقل و انتقال کمتر از طریق هدیه یا دارایی جابه‌جا می‌شود. نکته واقعی است: تخفیف ها نیاز به ارزیابی مستقل واجد شرایط دارند، IRS دائما موقعیت های تهاجمی را به چالش می کشد، و دادگاه مالیات به طور معمول تخفیف هایی را که از آنها دفاع نمی شود با تجزیه و تحلیل دقیق کاهش می دهد.

دوم، کنترل نمی تواند تئاتر باشد. آرا را حفظ کنید، اما همچنین حق درآمد یا توافق جانبی در مورد سهام را حفظ کنید، و بخش 2036 ارزش منتقل شده را به دارایی شما باز می گرداند، گویی هرگز آن را نداده اید. افرادی که سهام بدون حق رای دریافت می‌کنند نیز پول واقعی در معرض خطر هستند و هیچ حرفی در کسب‌وکار ندارند، به همین دلیل است که هر طرحی نیاز به توافق خرید و فروش دارد که شامل خروج، ارزش‌گذاری، مرگ و طلاق قبل از حرکت اولین سهم است.

قبل از اینکه هر یک از اینها در مورد شما صدق کند، به یک سوال پاسخ دهید. آیا در حال حل مشکل مالیات بر املاک هستید یا مشکل کنترل؟ اگر دارایی شما تحت معافیت قرار دارد، احتمالا به هیچکدام نیاز ندارید. اگر در بالا قرار دارد و کسب و کار شما بزرگترین دارایی است، یک وکیل برنامه ریزی املاک و یک ارزیاب کسب و کار واجد شرایط استخدام کنید. فورد اسپلیت نود ساله است و هنوز در قفسه است.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.