هدیه سهام چیست و چگونه کار می کند؟

هدیه حقوق صاحبان سهام زمانی است که مابه التفاوت بین ارزش ارزیابی شده و قیمت فروش توافقی در معامله به حساب می آید و می تواند برای پیش پرداخت و هزینه های بسته شدن خریدار استفاده شود.

این فرآیند به طور کلی نیاز به ارزیابی دارد و فروشنده را ملزم به ارائه یک هدیه امضا شده از سهام عدالت می کند، اما قوانین و محدودیت های خاص بسته به برنامه وام متفاوت است.

در حالی که برخی از اشکال مالیاتی دخیل هستند، در بیشتر موارد، هدایای حقوقی منجر به پرداخت مالیات اضافی توسط خریدار یا فروشنده نمی شود، اگرچه می تواند پیامدهایی بر مبنای مالیات خریدار و سود سرمایه بالقوه در فروش آتی داشته باشد.

خانواده‌ها می‌توانند از هدیه عدالت برای کمک به نسل بعدی برای رسیدن به رویای مالکیت خانه استفاده کنند و در عین حال خانه‌های عزیز خود را در خانواده حفظ کنند. این استراتژی که در آن فروشنده بخشی از ارزش خانه را با کاهش قیمت خرید به زیر ارزش بازار به خریدار منتقل می‌کند، می‌تواند به پوشش پیش‌پرداخت خریدار با کمبود نقدینگی کمک کند.

بیاموزید که چگونه یک هدیه سهام به صورت مکانیکی کار می کند، پیامدهای مالیاتی برای خریدار و فروشنده چیست و الزامات اداری برای تصمیم گیری در مورد اینکه آیا این گزینه مناسب شما است یا خیر.

هدیه حقوق صاحبان سهام زمانی است که فروشنده خانه بخشی از دارایی خود را با توافق برای فروش ملک به قیمت کمتر از ارزش تخمینی آن به خریدار منتقل می کند. این ساختار زمانی می تواند مفید باشد که خانواده ای بخواهد خانه ای را به نسل بعدی تحویل دهد اما خریدار قادر به پرداخت قیمت کامل بازار نیست.

فرمول ساده است: ارزش ارزیابی شده منهای قیمت فروش توافقی برابر با مبلغ هدیه است. هیچ پول نقدی برای بخش هدیه تغییر نمی کند، و وام دهنده تفاوت را به عنوان سهامی که خریدار از لحظه بسته شدن معامله در اختیار دارد، تلقی می کند.

برای وام های متعارف، معاملات هدایای سهام در خانه های اصلی و معاملات خرید خانه دوم مجاز است. املاک سرمایه گذاری واجد شرایط نیستند. سایر برنامه‌های وام قوانین خاص خود را دارند، اما یک وجه مشترک آنها این است که هدیه نمی‌تواند مستلزم بازپرداخت باشد.

نرخ های وام مسکن موجود در منطقه خود را مقایسه کنید

مرحله 1: ارزیابی خانه برای تعیین ارزش بازار منصفانه خود به یک ارزیابی حرفه ای مستقل نیاز دارد. سپس فروشنده و خریدار می توانند از ارزش ارزیابی شده برای تعیین قیمت فروش و هدیه حقوق صاحبان سهام استفاده کنند.

در یک معامله مرسوم واجد شرایط، خریدار می‌تواند از آن سهام برای پیش‌پرداخت و هزینه‌های بسته شدن استفاده کند. بسته به نسبت وام به ارزش حاصله، هدیه حقوق صاحبان سهام ممکن است به خریدار کمک کند از بیمه خصوصی وام مسکن (PMI) اجتناب کند - هدیه ای که به طور بالقوه به دادن ادامه می دهد.

مرحله 2: نامه سهام هدیه. هنگامی که قیمت تعیین شد، فروشنده یک نامه سهام هدیه می نویسد و امضا می کند، که یک سند رسمی است که به وام دهنده تأیید می کند که قیمت زیر بازار یک هدیه واقعی است، نه یک وام پنهان.

مرحله 3: بررسی وام دهنده وام دهنده قبل از تایید وام، ارزیابی، قیمت فروش توافق شده و نامه هدیه را بررسی می کند. زمان بندی بر اساس وام دهنده، چرخش ارزیابی و کار عنوان متفاوت است.

وام های FHA، معمولی، VA، و USDA همگی هدایای حقوق صاحبان سهام را می دهند، اما قوانین متفاوت است.

به برنامه خاص و قوانین حداقل مشارکت وام گیرنده بستگی دارد

در خانه های اصلی و خانه های دوم مجاز است. می تواند پیش پرداخت و هزینه های بسته شدن را تامین کند، اما ذخیره نمی کند املاک سرمایه گذاری مستثنی شده است

هدیه سهام می تواند حداقل سرمایه گذاری لازم را در یک معامله واجد شرایط برآورده کند

به طور کلی خیر، اگر یک هدیه واجد شرایط حقوق صاحبان سهام حداقل سرمایه مورد نیاز را پوشش دهد

فقط اعضای خانواده می توانند اعتبار سهام را در فروش به سایر اعضای خانواده ارائه دهند

استفاده محدود؛ با وام دهنده VA خود را برای قوانین هدیه از حقوق صاحبان سهام چک کنید

باید به عنوان کاهش قیمت خرید اعمال شود. واجد شرایط برای بسته شدن وجوه یا ذخیره نیست، و هیچ بازگشت نقدی به وام گیرنده مجاز نیست

برای وام گیرندگان FHA بدون پس‌انداز قابل‌توجه، یک هدیه واجد شرایط سهام می‌تواند کل حداقل 3.5 درصد سرمایه‌گذاری مورد نیاز (MRI) را پوشش دهد، به این معنی که خریدار ممکن است نیازی به مشارکت وجوه خود در پیش‌پرداخت نداشته باشد.

نامه هدایای سهام باید شامل تمام جزئیات ضروری مورد نیاز برنامه وام و وام دهنده باشد تا اطمینان حاصل شود که معامله قانونی است. الزامات متفاوت است، اما نامه به طور کلی شامل موارد زیر است:

نام و آدرس قانونی کامل گیرنده (خریدار).

رابطه بین اهداکننده و گیرنده (به عنوان مثال، "والد وام گیرنده")

بیانیه ای مبنی بر اینکه هیچ بازپرداختی در حال حاضر یا در آینده مورد انتظار یا مورد نیاز نیست

امضاهای دارای تاریخ از اهداکننده و گیرنده

برای وام‌های متعارف، پرونده باید شامل صورت‌حساب تسویه حسابی باشد که هدیه سهام را فهرست می‌کند. برخی از وام دهندگان ممکن است علاوه بر نامه امضا شده، به فرم اختصاصی نیز نیاز داشته باشند، بنابراین سعی کنید قبل از نوشتن نامه، موارد مورد نیاز را تأیید کنید.

هدایای حقوقی دارای پیامدهای مالیاتی در هر دو طرف معامله است، اگرچه اکثر معاملات خانوادگی به خوبی در محدوده ای قرار می گیرند که در آن هیچ مالیاتی بدهکار نیست.

دریافت کنندگان هدایا معمولا مالیات هدیه بدهکار نیستند. با این حال، زمانی که خریداران در نهایت خانه را می فروشند، ممکن است مالیاتی در نظر گرفته شود. طبق قوانین IRS، زمانی که ملکی را با قیمتی کمتر از ارزش بازار در یک معامله فروش جزئی و بخشی هدیه می‌خرید، مبنای مالیاتی شما معمولا بیشتر از مبلغی است که پرداخت کرده‌اید یا مبنای تعدیل شده اهداکننده، نه ارزش ارزیابی شده در پایان. به عبارت دیگر، اگر خرید منجر به پایه مالیاتی کمتری شود، ممکن است در هنگام فروش مالیات بر عایدی سرمایه بیشتری بپردازید.

بدیهی ترین معامله برای فروشنده، پذیرش پول کمتر از فروش است، اما چند نکته دیگر وجود دارد که باید در نظر گرفته شود.

اگر فروشنده همچنان بر روی ملک رهن دارد، ابتدا باید رهن از محل فروش پرداخت شود. اگر موجودی باقیمانده نزدیک به قیمت فروش توافق شده باشد، فروشنده باید مطمئن شود که درآمد حاصل از فروش برای پرداخت وام مسکن و سایر هزینه های بسته شدن کافی است. قبل از متعهد شدن به قیمت، آن اعداد را اجرا کنید.

هدایای سهام و امتیاز فروشنده هر دو به فروشنده اجازه می دهد تا آنچه را که خریدار از جیب خود در هنگام بسته شدن می پردازد کاهش دهد، اما آنها از نظر ساختاری متفاوت هستند و وام دهندگان با آنها رفتار متفاوتی دارند.

قبل از ساختاربندی وام، قیمت خرید را کاهش می دهد

اعتباری در زمان بسته شدن، پس از تعیین قیمت خرید اعمال می شود

بدون سرپوش تنظیم شده؛ بر اساس ارزش ارزیابی شده خانه، قوانین واجد شرایط بودن آژانس، و الزامات پذیره نویسی وام دهنده

به عنوان درصدی از قیمت خرید: 3٪ تا 9٪ برای یک خانه اصلی معمولی یا خانه دوم، بسته به LTV. 2٪ برای ملک سرمایه گذاری، 6٪ برای FHA

بهترین حالت برای زمانی که هدف ایجاد سهام فوری و حذف یا کاهش پیش پرداخت نقدی است

بهترین برای زمانی که لیست قیمت باید دست نخورده بماند، اما خریدار برای پوشش هزینه های بسته شدن از جیب خود به کمک نیاز دارد.

باید از طرف یکی از اعضای خانواده یا شریک واجد شرایط هدیه داده شود

در اینجا مثالی از تفاوت این دو گزینه آورده شده است:

پیش پرداخت را بدون برداشت خریدار از پس انداز پوشش می دهد

اگر معامله منجر به حداقل 20 درصد سهام شود، می تواند به خریدار کمک کند تا از PMI جلوگیری کند

هیچ پول نقدی لازم نیست برای بخش هدیه عوض شود

وام دهندگان از همان روز اول دارایی با استعداد را به عنوان سهام واقعی در نظر می گیرند

می تواند علاوه بر پیش پرداخت هزینه های بسته شدن را نیز پوشش دهد

خانه خانوادگی را با قیمت مستند و بر اساس ارزش ارزیابی شده در خانواده نگه می دارد

برنامه وام و قوانین وام دهنده می تواند نحوه استفاده خریداران از هدیه سهام را محدود کند

به یک ارزیابی حرفه ای، یک هدیه نامه رسمی و بررسی کامل وام دهنده نیاز دارد

هدایای بالاتر از استثنای سالانه معمولا فروشنده را ملزم می کند فرم 709 IRS را ارسال کند

نمی تواند الزامات ذخیره مالی پس از بسته شدن را برآورده کند

می تواند مبنای مالیات خریدار و محاسبه سود سرمایه آتی را پیچیده کند

هدایای حقوق صاحبان سهام یکی از روش‌های پاک‌تری است که یک خانواده می‌تواند بدون انحلال دارایی‌ها یا تنظیم ساختار مالی پیچیده، بدون نیاز به مبادله نقدی برای بخش هدیه، املاک و مستغلات را منتقل کند. برای درک اینکه چگونه هدیه ممکن است بر مبنای مالیات خریدار و سود سرمایه بالقوه در فروش آتی تأثیر بگذارد، ارزش دارد با یک متخصص مالیات مشورت کنید.

در سمت فروشنده، اگر نیاز به پرداخت وام مسکن موجود دارید، اعداد خود را خرد کنید تا بتوانید به قیمتی برای فروش دست پیدا کنید که به اهداف خود دست یابد. هنگامی که هر دو طرف برای حرکت به جلو آماده شدند، با وام دهنده همکاری کنید تا نامه سهام هدیه را مطابق با مشخصات وام دهنده تنظیم کنید تا از هرگونه تاخیر در بسته شدن جلوگیری شود.

اگر کسی بخواهد به یکی از اعضای خانواده بفروشد و بدون معاوضه نقدی برای بخش هدیه کمک مالی کند، یک هدیه سهام می تواند یک استراتژی عالی باشد. فروشنده موافقت می کند که قیمت را به کمتر از ارزش بازار کاهش دهد و آن اختلاف قیمت می تواند برای پیش پرداخت خریدار استفاده شود. برای تصمیم گیری در مورد مناسب بودن آن، پیامدهای مالیاتی و واجد شرایط بودن را بر اساس نوع وام در نظر بگیرید.

آیا در صورت هدیه دادن سهام عدالت باید مالیات هدیه پرداخت کنم؟

هدیه حقوقی به معنای بازپرداخت نیست. نامه هدیه سهام بیان می کند که هیچ بازپرداختی در حال حاضر یا در آینده مورد انتظار یا مورد نیاز نیست.

چه مدارکی برای هدیه سهام نیاز است؟

اسناد اصلی مورد نیاز برای هدیه حقوق صاحبان سهام شامل ارزیابی خانه و نامه سهام عدالت است که توافق بین خریدار و فروشنده را مشخص می کند. الزامات اسناد اضافی بسته به برنامه وام و وام دهنده متفاوت است. فروشندگان همچنین باید بررسی کنند که آیا نیاز به ارسال فرم 709 IRS دارند یا خیر. یک متخصص مالیات می تواند به تعیین شرایط تشکیل پرونده برای وضعیت آنها کمک کند.

این داستان در ابتدا در سایت Fortune.com منتشر شد