هنوز در 73 سالگی کار می کنید؟ IRS به شما امکان می دهد از 401 (k) کارفرمای فعلی خود از RMD صرف نظر کنید، اما نه در IRA که آخرین مورد خود را در آن قرار داده اید

کارمندانی که هنوز مشغول به کار هستند، بالای 73 سال می توانند 401 (k) RMD را تا بازنشستگی به تعویق بیاندازند، اما IRA های جابجا شده و برنامه های کارفرمای قدیمی باید از 73 شروع به پرداخت کنند.

داشتن بیش از 5 درصد از کسب و کار حامی، استثنا را کاملا از بین می برد و قوانین انتساب خانواده، سهام همسر یا فرزند را محاسبه می کند.

شما در سال 2026 73 ساله شده اید، هنوز در لیست حقوق و دستمزد هستید، و پورتال مزایای منابع انسانی شما تعادل 401(k) سالمی را نشان می دهد. خبر خوب: IRS می گوید می توانید آن حساب را به حال خود رها کنید. IRA سنتی که با چرخاندن یک 401(k) از شغلی که در سال 2019 ترک کردید، ساختید؟ داستان متفاوت آن یکی باید شروع به پرداخت کند.

قاعده ای که در اینجا کار را انجام می دهد، استثنایی است که هنوز در حال کار برای حداقل توزیع های مورد نیاز است. این قانون در کد مالیاتی در بخش 401(a)(9)(C) وجود دارد و فقط برای طرح واجد شرایط کارفرمایی که در حال حاضر برای آن کار می کنید اعمال می شود. نه IRA پایین سالن. نه 401(k) در آخرین مکان. فقط همانی که به W-2 گره خورده است که هنوز در حال جمع آوری آن هستید.

به طور معمول، سالی که به سن 73 سالگی می رسید، IRS شما را مجبور می کند که شروع به برداشت پول از حساب های معوق مالیاتی بر اساس برنامه زمانی تعیین شده توسط جدول یکنواخت مادام العمر کنید. یک توزیع را از دست بدهید و جریمه 25٪ از مبلغی است که باید می گرفتید، اگر به سرعت آن را اصلاح کنید تا 10٪ کاهش می یابد.

استثنایی که هنوز کار می کند یک مهلت باریک را ایجاد می کند. اگر در 31 دسامبر سال توزیع توسط شرکتی که حامی طرح است استخدام شده اید، و سند طرح اجازه می دهد (بیشتر این کار را انجام می دهند، اما تایید می کنند)، می توانید RMD ها را از آن 401(k) خاص تا اول آوریل سال بعد از بازنشستگی واقعی به تعویق بیندازید.

هر بازنشسته ای قانون 4 درصد را می داند، اما این قانون بازنشستگی را به عنوان یک انحلال آهسته تعریف می کند و همچنان باعث می شود بازنشستگان با حساب های هفت رقمی در یک شام بیرون عذاب بکشند.

روش دیگری برای اجرای ریاضیات وجود دارد که امروزه منطقی تر است. یک کف درآمد ایجاد کنید - سود سهام، بهره، و تامین اجتماعی که هر ماه قبوض ضروری شما را پوشش می دهد - و هرگز مجبور نیستید سهام را فقط برای پرداخت آنها به بازار پایین بفروشید.

راهنمای خواننده رایگان ما، قانون 4٪ شکسته است، در حدود 15 دقیقه از آن عبور می کند. از اینجا به گزارش دسترسی پیدا کنید.

اگر بیش از 5٪ از کسب و کار حامی طرح را در اختیار داشته باشید، استثنا از بین می رود. این یک جنبه فنی نیست. دندانپزشکی که صاحب مطب او است، شریک یک شرکت مشاوره کوچک، سهامدار عمده در یک خانواده C-corp: قانون مالیات با این صاحبان به گونه‌ای رفتار می‌کند که گویی قبلا برای اهداف RMD بازنشسته شده‌اند، مهم نیست که چند ساعت وارد سیستم می‌شوند.

آزمون 5% مالکیت را در هر مقطعی از سال طرحی که 73 ساله می‌شوید بررسی می‌کند، و قوانین انتساب خانواده اعمال می‌شود، بنابراین سهام در اختیار همسر، فرزند یا والدین می‌تواند علیه شما حساب شود. اگر بیش از 5% انعام بدهید، RMD را از برنامه کارفرمای فعلی بر اساس برنامه مشابه بقیه دریافت می کنید.

IRA ها توسط بخش متفاوتی از کد اداره می شوند، و کنگره هرگز این کار را که هنوز در حال کار است به آنها تعمیم نداد. مهم نیست که پول از 401(k) منشا گرفته باشد. هنگامی که در یک IRA قرار می گیرد، قوانین IRA از جمله توزیع های اجباری که از 73 شروع می شود را می گیرد.

همان پاسخ برای 401(k) که در یک کارفرمای سابق گذاشتید. این طرح برنامه کارفرمای فعلی شما نیست، بنابراین استثنا به آن نمی رسد. شما یا هر سال RMD را از آن طرح قدیمی می گیرید، یا اگر طرح فعلی بازگردانی های ورودی را می پذیرد، می توانید 401(k) قدیمی را در طرح فعلی ادغام کرده و آن را زیر چتر در حال کار بکشید. IRA نمی تواند بدون از دست دادن وضعیت IRA این حرکت را انجام دهد.

غریزه معمول نزدیک به بازنشستگی این است که برای سادگی همه چیز را در یک IRA جارو کنید. اگر هنوز از 73 سال گذشته کار می کنید، این غریزه برای شما هزینه استثنا دارد. قبل از امضای مدارک جابجایی چند سوال ارزش انجام دادن دارد:

آیا 401(k) فعلی شما جابجایی را می پذیرد؟ اگر بله، انتقال یک پول قدیمی 401(k) یا حتی IRA به آن (به نام رول اور معکوس) می تواند تعادل بیشتری را در زیر سپر فعال بیاورد. Roth IRA را نمی توان وارد کرد.

آیا شما مالک 5 درصد هستید؟ اگر چنین است، استثنا خارج از جدول است و تجزیه و تحلیل به کارمزدها، بودجه و انعطاف‌پذیری استاندارد بازمی‌گردد.

واقعا چه زمانی قصد بازنشستگی دارید؟ یک تعویق یک ساله کمتر از یک سال پنج ساله اهمیت دارد. هرچه باند پرواز طولانی‌تر باشد، ارزش ترکیب مالیاتی معوق بیشتری دارد.

این همان تصمیمی است که ارزش آن را دارد که قبل از انجام هر چیزی با یک CPA یا مشاور امانت دار قدم بردارید، زیرا باز کردن یک جابجایی بد دشوارتر از مکث برای اجرای ریاضی است. تصویر بزرگ‌تر نیز مهم است: یک موجودی بزرگ قبل از مالیات در نهایت به یک برداشت بزرگ مشمول مالیات تبدیل می‌شود، و رفع آن معمولا سال‌ها قبل از اولین توزیع ضروری شروع می‌شود (ما در یک راهنمای رایگان در اینجا نحوه خنثی کردن بمب مالیاتی سال اول را توضیح دادیم).

این مقاله فقط برای اهداف اطلاعاتی است و مشاوره مالیاتی، حقوقی یا سرمایه گذاری نیست. در مورد وضعیت خاص خود با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.