چهار نسل یک مزرعه 88000 هکتاری ساختند. فروش نزدیک به 128 میلیون دلاری آن می تواند حق بیمه مدیکر را پس از نابودی زمین افزایش دهد

یک فروش داوطلبانه، فروشندگان را از پرداخت‌های اضافی درخواستی از طریق فرم SSA-44 محروم می‌کند، و فقط یک رویداد زندگی واجد شرایط جداگانه مانند بازنشستگی، ارائه آن را توجیه می‌کند.

زمین فروخته می شود. عواقب مالیاتی همچنان باقی است، همانطور که پیامد مدیکر که دو سال آن را دنبال می کند، باقی می ماند.

برای یک شریک در Medicare یا نزدیک شدن به آن، سیم بسته شدن تنها اولین نقطه داده ای است که اهمیت دارد. دومی ممکن است از طریق پست از اداره تامین اجتماعی در اواخر سال 2027 وارد شود و به شریک آسیب دیده اطلاع دهد که حق بیمه قسمت B و قسمت D 2028 آنها برای یک سال به دلیل درآمد گزارش شده در بازگشت سال 2026 افزایش می یابد.

ارزش این را دارد که در مورد اینکه چه کسی به آن می رسد دقیق باشد. درآمد عادی خانوار آزمون نیست. خود سود می تواند نوردهی ایجاد کند. شریکی که مجموع درآمد ناخالص تعدیل‌شده اصلاح‌شده ۲۰۲۶ (MAGI)، از جمله سود تخصیص‌یافته، زیر آستانه اول باقی بماند، هیچ‌کدام از آنها را ندارد.

IRMAA، مبلغ تعدیل ماهانه مرتبط با درآمد، اضافه‌هزینه درآمد مدیکر است و با تاخیر اجرا می‌شود. SSA معمولا از اظهارنامه مالیاتی که دو سال قبل از آن ارائه شده است استفاده می کند. در صورت لزوم می‌تواند بیشتر به عقب برگردد و پس از درخواست‌های خاص می‌تواند از اطلاعات جدیدتر استفاده کند. افزایشی گزارش شده برای سال 2026 بنابراین حق بیمه های 2028 را قیمت گذاری می کند.

اکنون می توانید با راهنمای قطعی درآمد بازنشستگی از سرمایه گذاری فیشر، استراتژی هایی را که بازنشستگان ثروتمند برای تأمین بودجه بازنشستگی خود استفاده می کنند، بیاموزید. دانلود راهنمای امروز! (حامی مالی)

MAGI برای این منظور درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) به اضافه بهره معاف از مالیات است. درآمد اوراق قرضه شهرداری که معاف از مالیات باشد، همچنان به حساب می آید.

قطعه ای که فروشندگان شراکتی را جلب می کند این است: سهم مشمول مالیات هر شریک از سود مشارکت وارد AGI می شود، خواه شراکت تمام پول نقد را بلافاصله توزیع کند یا نه. یک K-1 می تواند یک پیامد مالیاتی قبل از یا بدون یک سپرده مشابه ارائه دهد.

همچنین توجه داشته باشید که دارایی مزرعه به ندرت یک نوع سود خالص ایجاد می کند. بسته به آنچه فروخته شده است، یک معامله می تواند سود سرمایه، سود بخش 1231، بازپس گیری استهلاک یا ترکیبی را ایجاد کند. توصیف بر صورت‌حساب مالیاتی تأثیر می‌گذارد. آنچه برای مدیکر اهمیت دارد ساده تر است: سهم مشمول مالیاتی که در AGI قرار می گیرد.

برنامه 2026 یک مرجع برنامه ریزی است، نه یک پیش بینی. CMS مبالغ 2028 را در اواخر سال 2027 منتشر خواهد کرد، و اینها هستند که در واقع حاکم خواهند بود. اما اگر سال 2028 با برنامه امروز مطابقت داشت، مقیاس به این صورت است.

صخره ها همان چیزی هستند که صدمه می زند. عبور از آستانه با یک دلار، کل ردیف را برای 12 ماه اضافه می کند.

هزینه‌های اضافی مانند این، و سایر تله‌های پوششی که بازنشستگان وارد آن می‌شوند، در راهنمای رایگان Medicare ما ترسیم شده‌اند.

سود سال 2026 تنها در صورتی افزایش یک ساله ایجاد می کند که سود به طور کامل در سال 2026 شناسایی شود و پس از آن درآمد به حالت عادی بازگردد. این هشدار بیشتر از آن که به نظر می رسد اهمیت دارد.

روش فروش اقساطی طبق بخش 453 می‌تواند شناخت را در طول سال‌ها گسترش دهد، که اغلب پاسخ درستی برای صورت‌حساب مالیاتی است. همچنین قرار گرفتن در معرض IRMAA را گسترش می دهد و به طور بالقوه یک سال گران را به چندین سال نسبتا گران تبدیل می کند. اینکه آیا این معامله به نفع فروشنده معینی است یا خیر، بستگی به این دارد که MAGI هر سال نسبت به آستانه ها در کجا قرار می گیرد، که یک مسئله مدل سازی است، نه یک قانون سرانگشتی.

فرم SSA-44 برای درآمدی وجود دارد که به دلیل یک رویداد واجد شرایط تغییر زندگی کاهش یافته است: ازدواج، طلاق، مرگ همسر، توقف یا کاهش کار، از دست دادن دارایی درآمدزا از طریق فاجعه یا محکومیت به جای فروش، از دست دادن حقوق بازنشستگی، یا تسویه حساب کارفرما.

فروش داوطلبانه در لیست نیست، مهم نیست چقدر بزرگ یا نهایی است. درخواست SSA-44 برای درخواست تجدیدنظر در مورد هزینه اضافی ناشی از افزایش سرمایه رد خواهد شد.

آن را فقط در صورتی ثبت کنید که یک رویداد واجد شرایط جداگانه نیز رخ داده باشد، مانند بازنشستگی، کاهش کار، یا فوت همسر، و اسناد آن رویداد را به جای فروش پیوست کنید.

وقتی سال مالیاتی هنوز باز است چه کاری باید انجام دهید:

از CPA شراکت برای K-1 پیش بینی شده به جای در آوریل بخواهید. آن را به هر منبع درآمد دیگری اضافه کنید، از جمله بهره معاف از مالیات، و ببینید که MAGI واقعا کجا قرار می گیرد.

اگر فرافکنی نزدیک به یک آستانه قرار دارد، ببینید چه چیز دیگری اختیاری است. به تعویق انداختن تبدیل Roth یا فروش اوراق قرضه به سال بعد می‌تواند شریک را در سمت ارزان‌تر صخره‌ای که یک طبقه کامل هزینه دارد را برای دوازده ماه نگه دارد.

هزینه اضافی را از درآمدها بودجه بندی کنید، نه از جریان نقدی. اگر سود به طور کامل در یک سال شناسایی شود و درآمد پس از آن عادی شود، افزایش به یک سال منفرد متصل می شود و سپس کاهش می یابد. کنار گذاشتن پول در بسته شدن، حق بیمه را دو سال از رسیدن به عنوان یک شگفتی دور نگه می دارد.

چهار نسل نزدیک به یک قرن را صرف جمع آوری مزرعه کردند. فروش آن شراکت حدود یک ماه طول کشید. عواقب Medicare دو سال طول می کشد تا ظاهر شود، که تقریبا هیچ کس بودجه ای برای آن در نظر نمی گیرد.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.