چه محدودیت هایی برای حساب های سرمایه گذاری شخصی جدید اعمال می شود؟

لایحه مالی که هفته گذشته منتشر شد جزئیات بیشتری را در مورد حساب‌های سرمایه‌گذاری شخصی جدید ارائه می‌کند و زیربنای قانونی را ارائه می‌دهد. بنابراین، در این هفته از فرصت استفاده می‌کنیم تا مجموعه‌ای از پرسش‌های اخیر خوانندگان را در مورد جنبه‌های مختلف طرح حساب سرمایه‌گذاری شخصی به سبک سریع بررسی کنیم، زیرا ارائه‌دهندگان شروع به کار روی شکل محصولاتی می‌کنند که تحت این طرح ارائه خواهند کرد.

به عنوان یک شهروند ایرلندی غیر مقیم اما با PPSN، آیا می توانم در طرح سرمایه گذاری پیشنهادی سرمایه گذاری کنم؟

BP

خیر، نمی توانید حساب باز کنید مگر اینکه بالای 18 سال داشته باشید، ساکن ایالت باشید و شماره PPS داشته باشید. این واقعیت که شما یک شهروند ایرلندی هستید بی ربط است. و اگر شخصی حسابی باز کند و متعاقبا به خارج از ایالت نقل مکان کند، دیگر نمی‌تواند در هیچ دوره‌ای که غیر مقیم است به حساب کمک کند.

پولی که در طرح سرمایه گذاری می گذارید، پولی است که احتمالا قبلا مالیات پرداخت کرده اید (شاید 52 درصد یا 55 درصد اگر خوداشتغال هستید). چرا باید دوباره از این پول مالیات گرفته شود؟ سود مالیاتی منطقی تر است، نه کمک های اصلی. اینطور نیست که با کمک های خود یک اعتبار مالیاتی یا کسر دریافت کنید. این طرح سرمایه گذاری برای من منطقی نیست. شما در واقع می توانید پول خود را از دست بدهید و در عین حال همچنان مالیات 1 درصدی را بپردازید.

AM

مالیات بر پولی که قبلا بر روی آن مالیات پرداخت کرده اید در ایرلند یا سایر حوزه های قضایی چیز جدیدی نیست - مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر بنزین و حتی عوارض گمرکی برای خرید آنلاین خارج از اتحادیه اروپا را در نظر بگیرید. یا مالیات بر حفظ سود سپرده (Dirt)، مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات خروج از پس انداز و سرمایه گذاری.

مطمئنا شما درست می‌گویید که می‌توانید مالیات 1 درصدی از بخشی از صندوق خود دریافت کنید، حتی اگر در یک سال معین ضرر کند، تا زمانی که موجودی آن بیش از 50000 یورو باشد. این نتیجه تصمیم دولت برای پیروی از مدل سوئدی برای چنین سرمایه‌گذاری‌هایی به جای مدل حساب پس‌انداز فردی بریتانیا است. من فقط می توانم فرض کنم که (الف) برای سادگی و (ب) به دولت اجازه داده شود تا نرخ مالیات را در کمترین رقم ممکن تعیین کند.

آیا می توانم در طرح جدید در خارج از کشور سرمایه گذاری کنم؟

RW

شما می توانید تا زمانی که از طریق یک ارائه دهنده حساب سرمایه گذاری ثبت شده در Revenue برای اهداف ارائه این حساب ها باشد. با شروع و اجرای طرح، یک ثبت نام در دسترس خواهد بود. اینکه آنها چه سرمایه گذاری هایی ارائه می دهند و در کدام بازارها باید دید.

من و همسرم حدود 60 هزار یورو برای سپرده گذاری در طرح سرمایه گذاری در جولای آینده خواهیم داشت. آیا ما به مجموع 12000 یورو در سال محدود شده‌ایم یا می‌توانیم هر دو طرح جداگانه‌ای داشته باشیم تا به ما اجازه بدهیم 24000 یورو در طول سال واریز کنیم؟

BN

هر یک از شما محدود به مشارکت حداکثر 12000 یورو در هر سال مالیاتی هستید. شما نمی توانید یک حساب مشترک داشته باشید اما هر کدام می توانید یک حساب داشته باشید که به شما امکان می دهد 24000 یورو بین خود سرمایه گذاری کنید.

تقریبا دو سوم معاملات وام مسکن ایرلندی را خریدارانی که برای اولین بار انجام می دهند، تشکیل می دهند

آیا می توانم ETF پیشتاز فعلی خود را به این حساب سرمایه گذاری (جدید) بدون هیچ گونه مالیاتی در صورتی که کمتر از آستانه 12 هزار یورو باشد، منتقل کنم؟ یا اینو بفروشم و انتقال بدم؟

AP

این چند بار ظاهر شده است. هدف از حساب سرمایه گذاری شخصی جدید تشویق سرمایه گذاری جدید توسط افراد پس انداز است که عمدتا در حساب های سپرده نگهداری می شوند.

هیچ چیز مانع انتقال پول از یک سرمایه گذاری موجود - مانند ETF Vanguard شما - به یکی از این حساب های جدید نمی شود تا زمانی که در محدوده مشارکت باقی بمانید، اما هر کدام به صورت مستقل با آنها برخورد می شود، بنابراین باید قبل از واریز پول به یکی از حساب های جدید، هرگونه مالیاتی را که بر سرمایه گذاری پیشتاز تعلق می گیرد، تسویه کنید.

در مجموع، خیر، شما نمی توانید به سادگی با انتقال آن به یکی از حساب های سرمایه گذاری شخصی، از بدهی های مالیاتی موجود در یک سرمایه گذاری اجتناب کنید.

آیا قوانین را اشتباه می‌خوانم یا سرمایه‌گذاران می‌توانند کارهای زیر را انجام دهند: زیر سقف 50 هزار یورو سود به دست آورند و در صورت نزدیک شدن به آن، برخی از وجوه (بدون CGT) را برداشت کنند. بشویید و تکرار کنید، مانند درست کردن نان از یک استارتر خمیر ترش؟

BL

تا زمانی که موجودی حساب زیر 50000 یورو باشد، مالیاتی تعلق نمی گیرد. ارائه‌دهنده حساب موظف است هر روز در طول سال از موجودی حساب نگهداری کند و اگر موجودی در هر روز از آن بیشتر شود، حساب مشمول مالیات می‌شود.

اما تا زمانی که سرمایه‌گذاری خاص به اندازه کافی نقد شود، هیچ چیز مانع از برداشت وجه از حساب‌ها در مواقعی با نزدیک شدن به حد مجاز برای اجتناب از مالیات نمی‌شود، اگرچه واضح است که شما سود سرمایه‌گذاری بالقوه خود را محدود می‌کنید.

فروش فناوری عمیق تر می شود، شرط بندی های افزایش نرخ را کاهش می دهد

آیا درآمد سود سهام در حساب سرمایه گذاری شخصی بدون مالیات (تا ارزش 50 هزار یورو) خواهد بود، آیا می توانید سرمایه گذاری های موجود را بدون ایجاد یک رویداد مشمول مالیات به حساب جدید منتقل کنید و در نهایت آیا می توانید سرمایه گذاری های خود را به طور کامل انتخاب کنید یا یک مدیر صندوق این کار را برای شما انجام می دهد؟

OC

درآمد سود سهام سرمایه گذاری در حساب سرمایه گذاری شخصی جدید، همانطور که شما می گویید، مشمول مانده معاف از مالیات 50000 یورویی خواهد بود. نقل و انتقالات از سایر سرمایه‌گذاری‌ها باعث ایجاد هرگونه مقررات مالیاتی مرتبط با آن سرمایه‌گذاری‌ها همانطور که در بالا ذکر شد، می‌شود. شما قادر خواهید بود از بین گزینه های سرمایه گذاری ارائه شده توسط یک یا سایر ارائه دهندگان صندوق یکی را انتخاب کنید. ما هنوز نمی دانیم که چقدر انعطاف پذیری ارائه می دهد، اگرچه می دانیم که شما نمی توانید به هیچ وجه نقد سرمایه گذاری نشده ای که در حساب خود نگهداری می شود علاقه دریافت کنید.

آیا طرح سرمایه گذاری محدودیت سنی دارد؟ من و همسرم قصد داریم یک حساب کاربری به نام هر یک از دو فرزندم (16 و 12 ساله) ایجاد کنیم. ما می‌خواهیم این مبلغ را با دادن هر کدام 3000 یورو (6000 یورو به ازای هر کودک) دو نفری تامین کنیم زیرا این حد معافیت هدیه کوچک است. آیا چیزی ما را از انجام این کار منع می کند و در صورت وجود چه بدهی های مالیاتی اعمال می شود؟

GOC

محدودیت سنی وجود دارد و هیچ یک از فرزندان شما حداقل تا چند سال واجد شرایط نخواهند بود. هیچ کس زیر 18 سال نمی تواند یکی از این حساب های جدید را داشته باشد. شما به عنوان یک بزرگسال نمی توانید یک حساب به نام فرزند خود باز کنید و نمی توانید بیش از یک حساب داشته باشید. با این حال، شما و همسرتان هر کدام می‌توانید به نام هر فردی یک حساب باز کنید.

لطفا سؤالات خود را به Dominic Coyle، پرسش و پاسخ، The Irish Times، 24-28 Tara Street، Dublin 2 یا از طریق ایمیل به dominic.coyle@irishtimes.com با شماره تلفن تماس ارسال کنید. این ستون یک سرویس خواننده است و قرار نیست جایگزین مشاوره حرفه ای شود.