چگونه می توانم مالیات بر درآمد ARF بازنشستگی خود را زمانی که ارزش آن همیشه تغییر می کند، تعیین کنم؟

سال گذشته در سن 60 سالگی بازنشسته شدم و امسال از ARF درآمدم را شروع کردم. من معتقدم که در سن 61 سالگی درآمد مستلزم برداشت حداقل 4 درصد است. من در بعضی جاها دیده ام که 30 نوامبر تاریخ محاسبه حداقل توزیع است. (مشخص نیست که این مقدار در 30 نوامبر سال جاری است یا سال قبل.)

من می خواهم این محاسبه را درک کنم زیرا هر ماه یک مقدار ثابت در درآمد می گیرم، اما ارزش کل صندوق روزانه در نوسان است. بنابراین می‌خواهم بدانم چگونه می‌توانم اطمینان حاصل کنم که برای کل سال مالیاتی حداقل 4 درصد شرط را برآورده می‌کنم.

PK

ARF (صندوق بازنشستگی تایید شده) یک گزینه محبوب برای افرادی است که به دنبال گزینه هایی برای صندوق بازنشستگی هستند که در طول یک زندگی کاری ایجاد کرده اند. آنها به مردم اجازه می دهند حتی پس از بازنشستگی نیز سرمایه خود را حفظ کنند.

در روزهای گذشته، زمانی که اکثر حقوق بازنشستگی ها طرح های مزایای تعریف شده بودند، این مهم نبود. کارفرمای شما تضمین می کند که بر اساس سنوات خدمت و حقوق نهایی شما مبلغی را در دوران بازنشستگی به شما پرداخت خواهد کرد.

کمبودهای بزرگ در صندوق‌های بازنشستگی شغلی در برابر بدهی‌های مورد انتظار باعث شد که کارفرمایان به سرعت از چنین تضمین‌هایی دور شوند که به وعده‌هایی مبنی بر پرداخت «در صورت امکان» تبدیل شد. به ناچار، در مدت زمان نسبتا کوتاهی، کارفرمایان به دنبال انتقال ریسک بازنشستگی بیشتر از خود به کارمندانشان بودند و ما به سمت مدل مشارکت تعریف شده رفتیم که در آن درآمد بازنشستگی کارگر با میزان سرمایه‌گذاری کارمند و کارفرما و عملکرد سرمایه‌گذاری آن مبالغ تعیین می‌شود.

طرح‌های مزایای تعریف‌شده در خدمات عمومی و در پراکندگی نسبتا سریع شرکت‌های بخش خصوصی در حال کاهش باقی می‌مانند. اما، این روزها، برای اکثر مردم تمام خطرات درآمد بازنشستگی به عهده کارگر است، نه کارفرما.

هنگامی که آنها بازنشسته می شوند، آن کارگران حق دارند یک مبلغ مقطوع معاف از مالیات برداشت کنند و سپس بخشی یا تمام مانده صندوق بازنشستگی را در یک ARF یا در سالیانه سرمایه گذاری کنند - محصول بیمه ای که تضمین می کند هر سال مبلغ معینی را برای بازنشستگی زندگی شما بپردازد.

می‌توانید سالیانه‌های تورمی را اثبات کنید و برای همسری که ممکن است از شما جان سالم به در ببرد، حقوق بازنشستگی در نظر بگیرید، اما این محصولات برای سال‌ها ارزش پایینی داشته‌اند، به همین دلیل است که ARF‌ها به طور فزاینده‌ای محبوب شده‌اند.

همانطور که شما می گویید، قوانینی در مورد نحوه مالیات بر ARF وجود دارد که توسط Revenue وضع شده است، زیرا باز هم تعداد کمی از افراد سعی کردند سیستم را به گونه ای بازی کنند که درآمد به عنوان اجتناب مالیاتی محاسبه شده در نظر گرفته شود.

توزیع نسبتی

اگر ارزش صندوق بازنشستگی شما بیش از 2 میلیون یورو باشد، درآمد بر اساس اینکه شما 6 درصد از وجوه خود را هر سال برداشت کرده اید، از شما مالیات می گیرد. این موضوع برای اکثر افراد مشکلی نیست زیرا تعداد کمی از سرمایه‌ها نزدیک به 2 میلیون یورو خواهد بود.

برای بقیه ما، با این فرض که در دهه شصت زندگی‌تان هر سال 4 درصد از سرمایه خود را کم کرده‌اید، مشمول مالیات می‌شوید، که پس از 70 سالگی به 5 درصد افزایش می‌یابد.

به این "توزیع نسبت داده شده" می گویند. در مورد شما، درآمد اساسا می‌گوید که حتی اگر سایر منابع درآمد به این معنی باشد که شما فقط باید مثلا 2 درصد از وجوه خود را برداشت کنید، بر اساس 4 درصد برداشت مالیات اعمال می‌شود.

در آن سناریو، واضح است که کاهش و استفاده از آن 4 درصد منطقی است. چه کسی می خواهد مالیات بر درآمد و USC را برای پولی که حتی از استفاده از آن لذت نمی برد بپردازد؟

و این ما را به این تاریخ نوامبر می رساند. برای ارزیابی اینکه این 4 درصد (یا 5 درصد بسته به سن) چگونه به نظر می رسد، درآمد نیاز به ارزیابی صندوق در 30 نوامبر هر سال دارد. این علامتی را تعیین می کند که بر اساس آن مالیات ارزیابی می شود.

از نظر غریزی، منطقی است که به 30 نوامبر سال قبل نگاه کنید، به ویژه به این دلیل که نوامبر سال جاری در اواخر سال مالیاتی است تا مجبور شوید هزینه های خود را تنظیم کنید.

با این حال، استفان رایس، پیشنهادات پیشرو در Aviva Life & Pensions Ireland، به من اطمینان می دهد که اینطور نیست.

او به من می گوید: «تاریخ ارزیابی مربوطه 30 نوامبر در سال مالیاتی جاری است.

"با فرض اینکه دارنده ARF برای کل سال 2026 60 سال یا بیشتر داشته باشد، برای کل سال 70 سال یا بیشتر نداشته باشد، و مجموع صندوق بازنشستگی آنها و سایر صندوق های بازنشستگی مربوطه از 2 میلیون یورو تجاوز نکرده باشد، مبلغ قابل اعمال [کاهش منتسب شده] 4 درصد ارزش صندوق در 30 نوامبر خواهد بود."

با توجه به اینکه اکنون در ماه نوامبر هستیم، این بدان معناست که تاریخ ارزش گذاری نزدیک است.

رایس یک صندوق بازنشستگی را مثال می‌زند که در پایان این ماه ارزش آن 100000 یورو است. درامد فرض می کند که حداقل 4000 یورو در سال جاری توسط دارنده ARF برداشت شده است.

اگر ARF را در تمام سال دست نخورده رها کرده بودید، به این معنی است که باید 4000 یورو در ماه دسامبر کاهش دهید تا با رقم "توزیع نسبت داده شده" مطابقت داشته باشید. اما، مانند بسیاری از مردم، امسال هر ماه مبلغ ثابتی را از این صندوق برداشت کرده‌اید، بنابراین احتمالا به هر حال به این رقم نزدیک خواهید شد.

همانطور که اشاره کردید، ارزش صندوق می تواند روزانه تغییر کند. برای انجام تنها یک معیار بسیار اساسی، تا پایان هفته گذشته، شاخص گسترده S&P500 در ایالات متحده در سال جاری تاکنون 7.5 درصد افزایش یافته است. چند روز قبل، افزایش سالانه 12 درصد بود.

تاریخ ارزیابی 30 نوامبر به شما این امکان را می دهد که برداشت خود را در دسامبر تنظیم کنید تا مطمئن شوید که رقم توزیع منتسب شده را برآورده می کنید.

اگر تا پایان سال، بیش از 4 درصد از وجوه را برداشت کرده باشید، به جای رقم 4 درصد، بر آنچه که برداشته اید، مالیات خواهید گرفت.

برای اکثر بازنشستگان، مشکل ترین ویژگی ARF این است که آنها را در کنار مدیر صندوق خود و هر مشاوری مسئول می کند تا اطمینان حاصل شود که صندوق درآمد کافی برای ارائه درآمد معقول در دوران بازنشستگی دارد.

همانطور که 176 میلیارد یورو در سپرده‌های ایرلندی نشان می‌دهد، اکثریت قریب به اتفاق مردم ایرلند تصمیم می‌گیرند که هیچ ارتباطی با سرمایه‌گذاری شخصی نداشته باشند، بنابراین اتخاذ چنین تصمیم‌هایی در دوران بازنشستگی - یا حتی داشتن سواد مالی اولیه برای در نظر گرفتن آنها - یک چالش در دنیایی است که تمام ریسک‌ها به عهده خود فرد است.

بر اساس خط مستقیم و با فرض عدم تغییر در ارزش صندوق، ARF باید 21 سال قبل از پایان یافتن برای فردی که در 66 سالگی بازنشسته می شود و حداقل مورد نیاز را کاهش می دهد، دوام بیاورد.

با این حال، سرمایه گذاری هرگز به این سادگی نیست. بازده بالا و پایین در نوسان است و شما را با این خطر مواجه می‌کند که می‌توانید پیش از مرگ پولتان تمام شده باشد.

و صرف نظر از عملکرد سرمایه گذاری، همیشه تاثیر هزینه های صندوق باید در نظر گرفته شود. از اینکه چگونه این موارد می توانند در طول زمان بر سرمایه شما تأثیر بگذارند شگفت زده خواهید شد.

هدف کلی ARF این است که وجوه شما می‌توانند در دوران بازنشستگی از طریق سود سرمایه‌گذاری به رشد خود ادامه دهند - به جای اینکه در یک لحظه در زمان با مستمری تعیین شوند - اما این مستلزم آن است که دارنده ARF عملکرد صندوق خود را زیر نظر داشته باشد و در صورت لزوم، با مدیر صندوق یا مشاور خود برای ایجاد تغییرات در صورت لزوم مشورت کند.

با این حال، حجم زیادی از تاریخچه سرمایه گذاری تأیید می کند که قطع منظم و تغییر استراتژی سرمایه گذاری به ندرت به نفع شماست. همیشه به یاد داشته باشید که سرمایه گذاری یک بازی طولانی مدت است، حتی در ARF که در آن سطح ریسک برای اکثریت قریب به اتفاق ما نسبتا پایین خواهد بود.

در تأمین بودجه بازنشستگی، امیدواریم وجوه شما از 100000 یورو در مثال Aviva قابل توجه‌تر باشد، اما به شما امکان می‌دهد معنی توزیع انتسابی را برای شما در سال جاری و آینده بیان کنید.

لطفا سؤالات خود را به Dominic Coyle، پرسش و پاسخ، The Irish Times، 24-28 Tara Street، Dublin 2 یا از طریق ایمیل به dominic.coyle@irishtimes.com با شماره تلفن تماس ارسال کنید. این ستون یک سرویس خواننده است و قرار نیست جایگزین مشاوره حرفه ای شود.