یک پیرمرد 63 ساله 118000 دلار اوراق قرضه پس انداز را از پدرش به ارث برد و بر 30 سال سودی که هرگز گزارش نکرد مالیات بدهکار است.

مجریان یک بار انتخابات دارند تا تمام سود اوراق قرضه انباشته را در بازده نهایی متوفی گزارش کنند، به طور بالقوه در صورتی که متوفی در گروه مالیاتی پایین تری قرار داشته باشد، ده ها هزار نفر پس انداز خواهند کرد.

نقد کردن همه اوراق قرضه در یک سال می‌تواند وراث را وارد براکت 32 درصدی کند، مالیات‌های اضافی مدیکر را افزایش دهد و حق بیمه IRMAA را دو سال بعد در سن 65 سالگی افزایش دهد.

انجمن‌های Bogleheads و Reddit r/personalfinance مملو از داستان‌های تقریبا مشابه هستند: پدر یا مادری می‌میرد، مجری اوراق قرضه را در صندوق امانات پیدا می‌کند، و خانواده متوجه می‌شوند که سود از زمان دولت کلینتون بی‌سر و صدا افزایش یافته است. صورت حساب مالیاتی تقریبا همیشه بزرگتر از آنچه وارث انتظار دارد است.

بهره اوراق قرضه پس انداز به عنوان درآمد در رابطه با متوفی (IRD) طبقه بندی می شود. برخلاف حساب کارگزاری یا خانه، دارایی‌های IRD مبنای هزینه اصلی متوفی را حفظ می‌کنند، بنابراین هر دلار سود معوق در داخل آن اوراق به طور کامل مشمول مالیات به عنوان درآمد عادی برای هر کسی است که آن را نقد کند.

هر بازنشسته ای قانون 4 درصد را می داند، اما این قانون بازنشستگی را به عنوان یک انحلال آهسته تعریف می کند و همچنان باعث می شود بازنشستگان با حساب های هفت رقمی در یک شام بیرون عذاب بکشند.

روش دیگری برای اجرای ریاضیات وجود دارد که امروزه منطقی تر است. یک کف درآمد ایجاد کنید - سود سهام، بهره، و تامین اجتماعی که هر ماه قبوض ضروری شما را پوشش می دهد - و هرگز مجبور نیستید سهام را فقط برای پرداخت آنها به بازار پایین بفروشید.

راهنمای خواننده رایگان ما، قانون 4٪ شکسته است، در حدود 15 دقیقه از آن عبور می کند. از اینجا به گزارش دسترسی پیدا کنید.

مجری دارایی پدر طبق قوانین IRS یک بار انتخابات دارد: تمام سود انباشته را تا تاریخ فوت در فرم 1040 نهایی پدر گزارش کنید، یا تعویق را به ذینفع منتقل کنید.

نکته: انتخابات عموما باید بر اساس اظهارنامه نهایی به موقع برای متوفی انجام شود. هنگامی که آن پنجره بسته می شود، دختر در هر سالی که بازخرید می کند، با سود معوق 1040 خود گیر می کند.

با فرض اینکه انتخاب مجری هنوز در دسترس است، مسیر پاک‌تر برای اکثر خانواده‌ها به این صورت است:

سود تعلق گرفته در بازده نهایی پدر را گزارش دهید. مالیات دارایی های دارایی را قبل از توزیع پرداخت کنید. سپس دختر اوراق قرضه‌ای را با «مبنای» برابر با ارزش آنها در تاریخ مرگ به ارث می‌برد، و هر سودی که پس از آن لحظه به دست می‌آید، تنها چیزی است که او در آینده بدهکار مالیات است. این معمولا زمانی برنده می شود که نرخ نهایی متوفی کمتر از ورثه باشد.

به تعویق افتادن و بازخریدهای سرسام آور اقدام کنید. اگر برخی از اوراق هنوز به سررسید نهایی نرسیده اند، او می تواند هر سال بخشی را نقد کند تا خود را از براکت 32 یا 35 درصد دور نگه دارد. این فقط برای اوراق قرضه که هنوز هم درآمد دارند کمک می کند. هر چیزی که 30 سال گذشته باشد در سال سررسید مشمول مالیات است، صرف نظر از اینکه چه زمانی وارد بانک می شود.

نگه داشتن اوراق قرضه به طور نامحدود معمولا ضعیف ترین گزینه است. نرخ ترکیبی فعلی اوراق I-باند 4.26% و بازدهی 10 ساله خزانه داری نزدیک به 5% به این معنی است که اوراق قرضه سررسید شده در یک کشو درآمد صفر دارند در حالی که خزانه داری یا سی دی سود رقابتی می پردازد و صورت حساب مالیاتی در هر صورت سررسید است.

هر اوراق را بکشید و تاریخ انتشار و تاریخ سررسید نهایی را در ماشین حساب اوراق پس‌انداز TreasuryDirect جستجو کنید. هر اوراقی با تاریخ قبل از سال 1996 تقریبا به طور قطع سررسید نهایی آن گذشته است، به این معنی که سود از قبل مشمول مالیات است و تاخیر بیشتر فقط قدرت خرید را تلف می کند.

سپس قبل از ثبت اظهارنامه نهایی پدر، با حسابدار املاک صحبت کنید. انتخابات برای تسریع علاقه به 1040 متوفی در بیشتر موارد ارزش پول واقعی دارد. اگر مالیات بر املاک فدرال برای اوراق قرضه پرداخت شده باشد، دختر نیز برای سهم خود از آن مالیات، کسر IRD جزئی در بازگشت خود دریافت می‌کند که معمولا از قلم می‌افتد. این نوعی قانون ساکت است که برای خانواده‌ها هزینه پنج و شش رقمی دارد، و ما چندین مورد مشابه دیگر را در یک راهنمای رایگان برای تله‌های مالیاتی که به کمین بازنشستگان و وارثان آنها می‌پردازند، ترسیم کردیم.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.