IRS رفع اشتباهات حساب بازنشستگی را آسان‌تر می‌کند

آمریکایی هایی که با اشتباهات خاصی در ارتباط با حساب های بازنشستگی خود مواجه می شوند، راه جدیدی برای تصحیح آنها با خدمات درآمد داخلی خواهند داشت.

سازمان امور مالیاتی و وزارت خزانه داری روز پنجشنبه دو رویه به روز شده را با هدف تسهیل اصلاح اشتباهات در برنامه های بازنشستگی محل کار و حساب های بازنشستگی فردی (IRA) اعلام کردند.

یکی از تغییرات، سیستم اصلاحی موجود را که توسط کارفرمایان حمایت کننده از برنامه های بازنشستگی استفاده می شود، گسترش می دهد.

دیگری یک سیستم جدید حل و فصل انطباق IRA (ICRS) ایجاد می‌کند که به مالکان و متولیان IRA اجازه می‌دهد برای اصلاح برخی اشتباهات مربوط به حساب‌ها اقدام کنند.

فرانک جی بیسینیانو، مدیر اجرایی IRS در بیانیه‌ای گفت: «آمریکایی‌های سخت‌کوش از این روش‌ها سود خواهند برد، زیرا این روش‌ها نحوه تصحیح خطاهای برنامه‌های بازنشستگی خاص و IRA را در صورت وجود یک مشکل ساده ساده و تسریع می‌کنند.» «این رویه‌ها بخشی از تلاش ما برای آسان‌تر کردن پیروی از قوانین مالیاتی کشور است و برای مالیات دهندگان سنگین‌تر می‌شود.»

خطاهای مربوط به حساب های بازنشستگی می تواند مشکلات مالیاتی بالقوه پیچیده ای را هم برای پس انداز کنندگان و هم برای کارفرمایان ایجاد کند.

داده‌های سرویس تحقیقاتی کنگره نشان می‌دهد که 30.1 درصد از خانوارهای ایالات متحده در سال 2022 در IRA پول داشتند. و به طور کلی، حدود 54 درصد از خانواده‌ها پس‌اندازهایی را در یک IRA یا حساب بازنشستگی با مشارکت تعریف‌شده توسط کارفرما، مانند 401(k) یا 403(b)، پس‌انداز داشتند.

دو بخش جداگانه در اطلاعیه IRS وجود دارد.

روز پنجشنبه، Revenue Procedure 2026-2034 سیستم حل و فصل انطباق با برنامه های کارکنان را که معمولا به عنوان EPCRS شناخته می شود، گسترش داد. این روش قبلی را که کارفرمایان برای اصلاح مشکلات مربوط به برنامه های بازنشستگی استفاده می کردند جایگزین و بازسازی می کند.

EPCRS برنامه‌های بازنشستگی واجد شرایط، طرح‌های 403(b)، ترتیبات بازنشستگی ساده‌شده کارمندان و طرح‌های SIMPLE IRA را پوشش می‌دهد. این سیستم شامل سه راه برای رسیدگی به مشکلات است: برنامه خود اصلاحی، برنامه اصلاح داوطلبانه و برنامه توافق بسته حسابرسی.

رویه تجدیدنظر شده همچنین تغییرات ناشی از قانون دو حزبی SECURE 2.0 سال 2022 را گسترش می‌دهد، از جمله فرصت‌های گسترده‌تری برای اصلاح برخی از «شکست‌های سهوی واجد شرایط».

از نظر عملی، این بخش از تغییر در درجه اول مربوط به کارفرمایان و حامیان برنامه بازنشستگی است که اشتباهات برنامه‌هایی را که اجرا می‌کنند تصحیح می‌کنند، نه اینکه یک شرکت‌کننده 401(k) شخصا سیستم اصلاح را هدایت کند.

تامپسون گفت: «فرآیند دریافت حکم نامه خصوصی یا رفت و برگشت با IRS برای تصحیح برخی از اشتباهات می تواند دشوار باشد. "توسعه توانایی تصحیح خطاهای واجد شرایط بدون موانع اداری غیر ضروری مهم است."

رویه درآمدی 2026-33 که برای پس انداز بازنشستگان فردی مهم تر است.

این سیستم سیستم حل و فصل انطباق IRA یا ICRS را ایجاد می کند، که IRS آن را به عنوان یک برنامه اصلاحی جدید با الگوبرداری از سیستمی که قبلا برای برنامه های بازنشستگی کارفرما استفاده شده است، توصیف می کند.

تحت ICRS، متولیان IRA و مالکان IRA می‌توانند برخی از خرابی‌های مربوط به حساب‌های مشمول مالیات را برای اصلاح ارسال کنند.

الکس بین، مربی سواد مالی در دانشگاه تنسی در مارتین، به نیوزویک گفت: «در طول سال‌ها داستان‌های وحشتناک متعددی وجود داشته است که آمریکایی‌ها با صورت‌حساب‌های مالیاتی هنگفتی به دلیل اشتباهاتی که ایجاد نکرده‌اند، مواجه شده‌اند.

"هنگام جابجایی در صندوق های بازنشستگی، قوانین خاصی وجود دارد که صاحبان حساب باید از آنها پیروی کنند، و عدم انجام این کار می تواند باعث ایجاد اختلاف در مالیات شود. در حالی که برخی از این اشتباهات ممکن است به دلیل سهل انگاری شخصی باشد، بسیاری از آنها ناشی از اشتباهات پردازش هنگام انتقال پول بین حساب ها و موسسات مختلف است."

رویه درآمد، دسته‌هایی از خرابی‌های واجد شرایط برای اصلاح را مشخص می‌کند، از جمله برخی از خرابی‌های حداقل توزیع مورد نیاز، خرابی‌های تاسیس IRA، توزیع غیرهمسر یا خرابی‌های rollover و خرابی‌های جابجایی 60 روزه.

با این حال، بر خلاف تغییر برنامه محل کار، برنامه IRA فورا مؤثر نیست و در عوض از 1 می 2027 شروع خواهد شد.

یکی از بزرگترین تغییرات مربوط به قانون 60 روزه rollover است.

به طور کلی، هنگامی که شخصی یک توزیع برنامه بازنشستگی واجد شرایط را دریافت می کند که قصد دارد آن را به حساب بازنشستگی واجد شرایط دیگری اضافه کند، جابجایی باید در دوره 60 روزه قابل اجرا تکمیل شود.

ICRS جدید مکانیسم جدیدی را برای شرکت کنندگان در طرح بازنشستگی و مالکان IRA فراهم می کند تا درخواست چشم پوشی از این مهلت را داشته باشند. در حال حاضر، این درخواست‌های معافیت باید از طریق فرآیند صدور حکم نامه خصوصی IRS انجام شود.

Beene گفت: «این قوانین جدید برای دارندگان حساب بازنشستگی را آسان‌تر می‌کند تا بازنگری‌ها را ارائه کنند تا این اشتباهات مالیات‌های غیرمنتظره‌ای را که در نهایت باید بپردازند، برایشان باقی نگذارد.

انتقال به یکباره اتفاق نخواهد افتاد. در طول سال 2027، مودیان مالیاتی می‌توانند درخواست‌های معافیت 60 روزه را از طریق ICRS یا فرآیند حکم نامه خصوصی موجود ارسال کنند. IRS پیش بینی می کند که از سال 2028، این درخواست ها از طریق ICRS رسیدگی شود.

تامپسون گفت: "در حالی که به نظر می رسد این با هدف دولت فعلی برای کاهش بار اداری و کاهش تشریفات اداری مطابقت دارد، قانون اساسی در سال 2022 تصویب شد." سازمان امور مالیاتی به سادگی در حال گسترش و رسمی کردن رویه‌های اصلاح است، نه حذف قوانین حساب بازنشستگی.

به روز رسانی شده سیستم حل و فصل انطباق با برنامه های کارمندان از روز پنجشنبه در حال اجرا است، اما آمریکایی ها باید تا حدودی بیشتر برای برنامه اصلاحی جدید صبر کنند.

ICRS از اول ماه مه 2027 با انتقال درخواست‌های معافیت 60 روزه تا سال 2027 و 2028 لازم‌الاجرا می‌شود.

خزانه داری و IRS نیز به دنبال نظرات عمومی در مورد هر دو برنامه اصلاحی هستند.

خبرنگاران و سردبیران نیوزویک از مارتین، دستیار هوش مصنوعی ما، برای تهیه این داستان استفاده کردند. در اینجا درباره مارتین بیشتر بدانید. در مورد این داستان با سردبیران نیوزویک تماس بگیرید: جیسون لمون و گری آر توماس