IRS برای بازنشستگانی که ضرب الاجل 15 سپتامبر را از دست داده اند، راه حلی پنهان کرده است

مهلت تخمینی مالیاتی 15 سپتامبر 2026 فرا رسیده و رفته است و بازنشستگانی که در تابستان امسال مبلغ هنگفتی را از حساب سنتی بازنشستگی فردی (IRA) بدون هدایت کافی به کسر فدرال برداشت کرده اند، اکنون با جریمه ای مواجه می شوند که هفته به هفته انباشته می شود.

انتشارات IRS 505 تأیید می‌کند که نرخ استاندارد 10 درصد کسر پیش‌فرض در توزیع‌های IRA به ندرت تمام صورت‌حساب مالیاتی را برای برداشت پنج رقمی پوشش می‌دهد، و پرداخت تخمینی که باید شکاف را کاهش می‌داد هرگز نرسید.

IRS نرخ جریمه کم‌پرداخت را هر سه ماهه تنظیم می‌کند و آن را به نرخ کوتاه‌مدت فدرال به اضافه سه درصد می‌بندد. این نرخ در سه ماهه اول، سوم و چهارم سال 2026 به 7 درصد رسیده است و برای سه ماهه دوم به 6 درصد کاهش یافته است.

بخش 6654(g)(1) کد درآمد داخلی مرز سختی بین نحوه تخصیص اعتبار پرداخت‌های تخمینی توسط IRS و نحوه انصراف از توزیع بازنشستگی ترسیم می‌کند و یک پنجره باریک برای بازنشستگان ایجاد می‌کند تا قبل از پایان سال اقدام کنند.

انتشارات IRS 505 تأیید می‌کند که پرداخت‌های مالیاتی تخمینی در تاریخ دقیقی که IRS آنها را دریافت می‌کند، بستانکار می‌شود و هر پرداخت فقط دوره اقساط دریافتی را برآورده می‌کند.

این قانون به این معنی است که هیچ پرداختی در آینده نمی‌تواند جریمه‌هایی را که قبلا از فصل‌های قبلی شروع شده‌اند پاک کند.

مالیات بر درآمد فدرال کسر شده از حقوق بازنشستگی، تامین اجتماعی و توزیع بازنشستگی از مقررات کاملا متفاوتی پیروی می کند.

انتشارات IRS 505 تأیید می کند که IRS این کسر را به صورت یکنواخت در هر چهار دوره اقساط پرداخت می کند، صرف نظر از زمان جمع آوری پول.

حق بیمه مالیاتی IRS هشدارهای جدیدی را برای امور مالی شما ایجاد می کند

IRS مسیر جدیدی را برای ادعاهای بازپرداخت کووید قبل از مهلت باز می کند

وال استریت 24/7 گزارش داد، بازنشسته ای که با متولی IRA تماس می گیرد، درخواست توزیع جدید را قبل از 31 دسامبر می کند و بخش بزرگی را به کسر مالیات فدرال هدایت می کند، می تواند به طور عطف به ماسبق آن پرداخت را در قبال اقساط سه ماهه اول، دوم و سوم کمتر پرداخت شده در یک تراکنش اعمال کند.

توزیع به خودی خود مشمول مالیات است، بنابراین مبلغ کسر باید هم کسری اولیه و هم مالیات جدیدی را که برداشت ایجاد می‌کند پوشش دهد.

انتشار IRS 505 تأیید می کند که فقط IRA سنتی، 401(k) و مانده های بازنشستگی واجد شرایط هستند، زیرا توزیع های Roth IRA هیچ درآمد مشمول مالیاتی تولید نمی کنند و هیچ کسر مالیاتی ایجاد نمی کنند.

انتشارات IRS 505 تأیید می کند که جریمه زمانی ناپدید می شود که پرداخت های کسر شده و برآورد به موقع به حداقل 90٪ بدهی مالیاتی سال جاری یا 100٪ از سال قبل برسد.

متخصصان مالیاتی، ارائه کسر مالیات را یکی از مؤثرترین ابزار برای بازنشستگانی می‌دانند که درآمد نابرابر را مدیریت می‌کنند.

بدهی‌های فصلی ناشی از برداشت‌های حساب بازنشستگی که منجر به تغییر در معرض جریمه بین دوره‌ها می‌شود، به گونه‌ای که سیستم پرداخت تخمینی برای تطبیق آن ساخته نشده است.

اد اسلات، یک حسابدار رسمی رسمی و بنیانگذار Ed Slott and Company، به مورنینگ استار گفت که روش کسر به بازنشستگان یک مزیت زمانی می دهد که هیچ پرداخت جبرانی نمی تواند مطابقت داشته باشد، زیرا IRS اعتبار را در کل سال تقویمی، صرف نظر از اینکه چه زمانی تسویه می شود، تقسیم می کند.

آن پول، حتی اگر او تقریبا تمام سال آن را نگه داشته بود، به‌طور مساوی در طول سال پرداخت شده است، حتی اگر پول را نگه داشته باشد، حتی اگر در ماه دسامبر بود. این مزیت است زیرا اگر تخمین ها را انجام دهید، باید به آن تخمین های سه ماهه دست پیدا کنید.

هشدار اسلات برای بازنشستگانی که کسری سه ماهه سوم دارند سخت‌تر است، زیرا پرداخت تخمینی سه ماهه چهارم در 15 ژانویه 2027 نمی‌تواند برای پوشش دوره‌های قبلی بازگردد، فقط ساعت جریمه را از آن تاریخ به بعد متوقف می‌کند.

اجرای اصلاحات با تماس با متولی IRA برای درخواست توزیع جدید با درصد کسر فدرال مشخص در فرم W-4R IRS شروع می شود که هر نرخی را بین 0% تا 100% مجاز می کند. برخی از متولیان درخواست را به صورت الکترونیکی پردازش می کنند، در حالی که برخی دیگر به فرم امضا شده نیاز دارند.

ریاضیات با بدهی مالیاتی فدرال تمام سال منهای تمام کسرهایی که قبلا جمع‌آوری شده است شروع می‌شود، و مابقی نشان می‌دهد که توزیع پایان سال چقدر باید باشد.

انتشارات IRS 505 تأیید می کند که بندر امن سال قبل هدف عملی تری است زیرا این مبلغ قبلا در بازده ثبت شده 2025 ثابت شده است.

بازنشستگان 73 ساله یا بالاتر می توانند این استراتژی را با افزایش درصد کسر در خروج اجباری در حداقل توزیع مورد نیاز خود قرار دهند.

این رویکرد همچنین به نفع بازنشستگانی است که درآمد لایه‌ای بازنشستگی آنها را به گروه‌های مالیاتی بالاتر منتقل کرده و کسر مالیات آنها عقب مانده است.

قوانین مالیاتی تخمینی ایالتی به طور مستقل عمل می کنند، و تمایز سه ماهه اعتباری که باعث می شود این استراتژی به صورت فدرال عمل کند، کسری در سطح ایالت را درمان نمی کند.

طبق انتشارات IRS 505، پس از سپری شدن 31 دسامبر، سال مالیاتی 2026 بسته می‌شود و پنجره استفاده از کسر به‌عنوان اعتبار عقب‌افتاده برای همیشه بسته می‌شود. هر گونه کسری سه ماهه باقی‌مانده با ثبت اظهارنامه در آوریل، به جریمه ثابت تبدیل می‌شود.

نشریه تأیید می‌کند که وقتی کسر مالیات در پایان سال مجموع را بالاتر از بندر امن قابل اجرا می‌گذارد، مالیات‌دهنده هیچ جریمه‌ای بدهکار نیست و ملزم نیست فرم 2210، کاربرگ IRS را که برای محاسبه کسری‌های سه ماهه استفاده می‌شود، همراه با بازگشت ارائه کند.

مسیر کسر برای بازنشستگان 59 و نیم سال و بالاتر با مانده بازنشستگی قبل از مالیات در دسترس است.

انتشارات IRS 505 تأیید می‌کند که توزیع‌هایی که قبل از آن سن انجام می‌شود باعث جریمه 10 درصدی برداشت زودهنگام جداگانه در مبلغ ناخالص می‌شود، که معمولا مزایای استراتژی را از بین می‌برد.

این داستان در ابتدا توسط TheStreet در 19 سپتامبر 2026 منتشر شد، جایی که برای اولین بار در بخش Taxes ظاهر شد. با کلیک کردن در اینجا، TheStreet را به عنوان منبع ترجیحی اضافه کنید.