از شغل کالیفرنیا بازنشسته شوید و به نوادا بروید و کالیفرنیا نمی تواند یک دلار از بازنشستگی شما یا 401 (k) مالیات بگیرد. کنگره در سال 1996 قانونی را به طور خاص برای توقف آن تصویب کرد

یک قانون فدرال در سال 1996 (4 U.S.C. § 114) کالیفرنیا را از اخذ مالیات 401(k) یا درآمد مستمری به محض اینکه یک بازنشسته اقامت نوادا را ایجاد کرد، مسدود می کند.

RSU ها، گزینه های سهام، و سود اجاره یا دارایی کالیفرنیا حتی پس از انتقال نیز مشمول مالیات کالیفرنیا می شوند. حقوق بازنشستگی حرکت می کند، اما خاک نه.

هیئت مالیات حق رای کالیفرنیا به شدت محل اقامت را بررسی می کند، بنابراین بازنشستگان باید خانه را بفروشند، وسایل نقلیه را دوباره ثبت نام کنند، ثبت نام رای دهندگان را تغییر دهند و کمتر از 183 روز در ایالت بمانند.

این نتیجه قانون فدرال است که به طور خاص به این دلیل نوشته شده است که کالیفرنیا و تعداد انگشت شماری از ایالت های با مالیات بالا سال ها تلاش کردند تا بر بازنشستگانی که مهاجرت کرده بودند مالیات بگیرند.

این قانون در 4 U.S.C. § 114، تصویب شده توسط قانون عمومی 104-95 در ژانویه 1996. به زبان انگلیسی ساده: هیچ دولتی نمی تواند مالیات بر درآمد را بر درآمد بازنشستگی فردی که مقیم یا مقیم آن ایالت نیست، اعمال کند.

کنگره به این دلیل عمل کرد که کالیفرنیا، نیویورک و دیگران ساکنان سابق را حسابرسی می کردند و خواهان مالیات بر حقوق بازنشستگی در داخل مرزهایشان بودند، گاهی اوقات چندین دهه پس از نقل مکان بازنشسته. بازنشستگان در نوادا، فلوریدا و آریزونا برای دستمزدهایی که قبلا یک بار مالیات دریافت کرده بودند، صورتحساب دریافت می کردند.

قانون 1996 این نظریه را برای درآمد بازنشستگی واجد شرایط از بین برد. هنگامی که ساکن جای دیگری هستید، ادعای ایالت قدیمی به پایان می رسد.

هر بازنشسته ای قانون 4 درصد را می داند، اما این قانون بازنشستگی را به عنوان یک انحلال آهسته تعریف می کند و همچنان باعث می شود بازنشستگان با حساب های هفت رقمی در یک شام بیرون عذاب بکشند.

روش دیگری برای اجرای ریاضیات وجود دارد که امروزه منطقی تر است. یک کف درآمد ایجاد کنید - سود سهام، بهره، و تامین اجتماعی که هر ماه قبوض ضروری شما را پوشش می دهد - و هرگز مجبور نیستید سهام را فقط برای پرداخت آنها به بازار پایین بفروشید.

راهنمای خواننده رایگان ما، قانون 4٪ شکسته است، در حدود 15 دقیقه از آن عبور می کند. از اینجا به گزارش دسترسی پیدا کنید.

اساسنامه یک لیست خاص را پوشش می دهد و این فهرست گسترده تر از آن چیزی است که اکثر بازنشستگان انتظار دارند. این شامل طرح‌های واجد شرایط تحت IRC 401(a)، که شامل 401(k)s، برنامه‌های بازنشستگی و مشارکت در سود می‌شود. این طرح های 403(b) و 457، IRAs، SEPs و SIMPLE ها و حقوق بازنشستگی با مزایای تعریف شده را که به عنوان سالیانه مادام العمر پرداخت می شود، پوشش می دهد.

همچنین برخی از غرامت‌های معوق غیرقابل صلاحیت را پوشش می‌دهد، اما تنها در صورتی که در پرداخت‌های دوره‌ای تقریبا مساوی در طول امید به زندگی یا حداقل 10 سال پرداخت شود. پرداخت غیرقانونی یکجا واجد شرایط نیست و کالیفرنیا از آن مالیات خواهد گرفت.

دستمزدهایی که قبل از انتقال در کالیفرنیا به دست می‌آمدند، منبع درآمد کالیفرنیا هستند. چک دستمزد نهایی، PTO انباشته که پس از انتقال پرداخت می‌شود، و پاداش مرتبط با کار قبل از انتقال، همگی مشمول مالیات کالیفرنیا هستند.

جبران حقوق صاحبان سهام تله کلاسیک است. RSU هایی که پس از انتقال جلیقه می شوند، اما برای خدمات انجام شده در کالیفرنیا اعطا می شوند، تحت فرمول منبع یابی روزانه به کالیفرنیا تخصیص داده می شوند. گزینه های سهام غیر واجد شرایط اعمال شده در نوادا همچنان بر بخش روز کاری کالیفرنیا از اسپرد مالیات کالیفرنیا بدهکار هستند. قانون سال 96 به این موضوع نمی پردازد.

درآمد اجاره از یک ملک کالیفرنیا همچنان منبع کالیفرنیا است. درآمد حاصل از شراکت کالیفرنیا یا شرکت S نیز همینطور است. خانه کالیفرنیا را پس از نقل مکان بفروشید و سود همچنان منبع کالیفرنیا است. حقوق بازنشستگی با شما حرکت می کند. کثیفی نیست.

کالیفرنیا اجازه نمی دهد ساکنان بی سر و صدا بروند. هیئت مالیاتی فرانشیز ممیزی های اقامتی را انجام می دهد که به سال ها قبل می رسد و بار اثبات این حرکت بر عهده مالیات دهندگان است.

ایالت از آزمون "نزدیک ترین ارتباطات" برگرفته از عوامل براگ استفاده می کند: جایی که وقت خود را می گذرانید، همسر و فرزندان خردسال شما کجا زندگی می کنند، پزشکان و دندانپزشکان شما کجا هستند، وسایل نقلیه شما در کجا ثبت شده است، محل اقامت اصلی شما، جایی که مجوزهای حرفه ای و حساب های بانکی شما در آن قرار دارد، و جایی که رای می دهید. الگوی کلی چیزی است که مهم است.

فروش یا اجاره طولانی مدت خانه در کالیفرنیا، ثبت نام وسایل نقلیه در نوادا، تغییر ثبت نام رای دهندگان، انتقال خدمات اولیه بانکی و پزشکی، و اقامت زیر 183 روز در کالیفرنیا الگوی قابل دفاع است.

آربیتراژ مالیاتی جایزه بزرگتر است. برای بازنشسته‌ای که شش رقم از 401(k) می‌گیرد، نادیده گرفتن براکت‌های برتر کالیفرنیا سال به سال به پول واقعی تبدیل می‌شود، به‌ویژه با ردیابی COLA تامین اجتماعی سال 2027 به سمت 3.3 درصد که مزایا را در کنار برداشت‌های طرح افزایش می‌دهد.

این نوعی حرکت ارزش نقشه برداری با CPA است که قبلا ممیزی اقامت کالیفرنیا را انجام داده است، نه پس از ارسال پرسشنامه توسط FTB.

این مقاله فقط برای اهداف اطلاعاتی است و مشاوره مالیاتی، حقوقی یا سرمایه گذاری نیست. در مورد وضعیت خاص خود با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.