"Super Roth" فوق العاده ثروتمند برای ترکیب ثروت بدون مالیات و انتقال آن به فرزندان خود بدون مالیات بر دارایی استفاده می کند.

بیمه عمر قرار دادن خصوصی به سرمایه‌گذاران فوق‌العاده ثروتمند این امکان را می‌دهد که صندوق‌های تامینی و سهام خصوصی را بدون مالیات بدون محدودیت درآمد یا سقف مشارکت ترکیب کنند.

چهار شرط باید به طور همزمان هماهنگ شوند: بخش 7702 ساختار حداقل بیمه، دسترسی مبتنی بر وام، عدم طبقه‌بندی مجدد MEC، و مالکیت غیرقابل برگشت اعتماد.

افزایش نرخ انطباق در 1 ژانویه 2028 حداکثر محدودیت های بودجه مجاز PPLI را بین 10 تا 40 درصد کاهش می دهد و بیمه شدگان جوان با شدیدترین کاهش ها مواجه می شوند.

مشاوران آن را Super Roth می نامند. IRS از یک برچسب متفاوت استفاده می کند. این برچسب متعلق به بیمه عمر استقرار خصوصی است، لفافی که ثروتمندان فوق‌العاده از آن برای ترکیب سرمایه‌گذاری‌های بدون مالیات سالانه استفاده می‌کنند، سپس درآمد حاصل از آن را به وراث خارج از دارایی مشمول مالیات منتقل می‌کنند.

نتیجه به ساختار دقیق تحت دو بخش کد مالیاتی، یک شکل دسترسی و یک شکل مالکیت بستگی دارد. از دست دادن هر یک از آنها و ریاضی تغییر می کند.

به گفته مرکز قانون مالیات، Emparion PPLI را چیزی توصیف می‌کند که مشاوران آن را Super Roth می‌نامند، و خاطرنشان می‌کند که هیچ آزمون درآمدی ندارد و می‌تواند حق بیمه‌های هفت یا هشت رقمی را جذب کند، تنها با قوانینی که مالیات بر قرارداد را به عنوان بیمه عمر محدود می‌کند. Roth IRA سهم سالانه را محدود می کند و با درآمدهای بالاتر حذف می شود. PPLI هیچ کدام را انجام نمی دهد.

لفاف دارای چیزی است که راث به طور کلی نمی تواند: صندوق های تامینی، سهام خصوصی، و سایر استراتژی های با گردش مالی بالا. در داخل یک سیاست معوق مالیاتی، کشش سالانه ناشی از سودهای کوتاه مدت و تعادل مجدد مکرر ناپدید می شود.

کد درآمد داخلی بخش 7702 با استفاده از آزمون حق بیمه دستورالعمل و آزمون انباشت ارزش نقدی، الزاماتی را تعیین می کند که یک بیمه نامه برای واجد شرایط بودن به عنوان بیمه عمر برای اهداف مالیات بر درآمد فدرال باید برآورده شود. طبق Peak Trust، بخش 7702A بر طبقه بندی قرارداد وقف اصلاح شده در کنار بخش 7702 حاکم است.

هر بازنشسته ای قانون 4 درصد را می داند، اما این قانون بازنشستگی را به عنوان یک انحلال آهسته تعریف می کند و همچنان باعث می شود بازنشستگان با حساب های هفت رقمی در یک شام بیرون عذاب بکشند.

روش دیگری برای اجرای ریاضیات وجود دارد که امروزه منطقی تر است. یک کف درآمد ایجاد کنید - سود سهام، بهره، و تامین اجتماعی که هر ماه قبوض ضروری شما را پوشش می دهد - و هرگز مجبور نیستید سهام را فقط برای پرداخت آنها به بازار پایین بفروشید.

راهنمای خواننده رایگان ما، قانون 4٪ شکسته است، در حدود 15 دقیقه از آن عبور می کند. از اینجا به گزارش دسترسی پیدا کنید.

خریدار حداقل سود فوت را که قانون اجازه می دهد خریداری می کند و حق بیمه های زیادی را به حساب سرمایه گذاری بیمه نامه هدایت می کند. سود رشد مالیات معوق. بدون 1099، بدون افزایش سرمایه در تعادل مجدد، بدون کشش مالیات سالانه. به ازای هر نوشیدنی فائگر، مزایای فوت طبق بخش 101(a) کد درآمد داخلی بدون مالیات بر درآمد به ذینفعان منتقل می‌شود.

وجه نقد در طول زندگی بیمه شده از طریق وام بیمه نامه در برابر ارزش نقدی خارج می شود. طبق قانون فعلی، این وام ها درآمد مشمول مالیات نیستند. برداشت مستقیم ارزش نقدی یک معامله متفاوت با نتیجه مالیاتی متفاوت است و این تمایز اغلب به اشتباه درک می شود.

نسبت به برنامه های مالیاتی IRS، سیاست را خیلی سریع تأمین می کند و به عنوان یک قرارداد وقف اصلاح شده طبقه بندی می شود. Emparion خاطرنشان می‌کند که مقایسه Super Roth دارای یک ستاره مهم است: یک MEC وضعیت وام مطلوب را از دست می‌دهد، و برداشت‌ها بر اساس آخرین ورودی، اولین خروجی، مالیات می‌گیرند، به این معنی که سود اول است. دسترسی معاف از مالیات ناپدید می شود.

Roth IRA در دارایی ناخالص مالک باقی می ماند. با توجه به مرکز قانون مالیات، یک خط مشی PPLI در صورتی که شخصا مالک آن باشد نیز انجام می شود. برای حذف ارزش بیمه نامه و سود فوت از دارایی مشمول مالیات، بیمه نامه باید متعلق به یک تراست بیمه عمر غیرقابل برگشت باشد که قبل از اینکه دارایی از آستانه های مربوطه گذشته باشد، ایجاد شده است. این ساختار انتقال بدون مالیات بر دارایی را تولید می‌کند که عنوان وعده داده می‌شود (همان انضباط عنوان و ذینفع که تصمیم می‌گیرد که آیا املاک معمولی به خوبی بگذرند، که ما در یک چک لیست رایگان در اینجا ترسیم کردیم: Die With a Plan).

TRC Financial فاش می کند که PPLI یک محصول اوراق بهادار ثبت نشده است که طبق قانون مالیات بر اساس قانون مالیات، فقط باید به سرمایه گذاران معتبر یا خریداران واجد شرایط ارائه شود. این پاسخ دروازه‌ای است، واضح‌تر از هر رقم ارزش خالص.

مطابق با مرکز قانون مالیات، مرتبط ترین برنامه برای صاحبان دارایی های غیر نقدی است: شرکت های نزدیک و مزارع خانوادگی. یک صورتحساب مالیات بر دارایی یا بر ارث می تواند فروش را مجبور به جمع آوری پول نقد کند. به گفته مرکز قانون مالیات، یک سیاست ساختار یافته مناسب، نقدینگی را تامین می کند تا دارایی ها در خانواده باقی بماند.

کنگره بخش 7702 را در اواخر سال 2020 مدرن کرد و محیط مالی فعلی را ایجاد کرد. نرخ‌های محاسبه انطباق در 1 ژانویه 2028 تنظیم می‌شود. نرخ‌های استفاده شده برای محاسبات هفت پرداختی، حق بیمه سطح دستورالعمل و محاسبات کریدور آزمایش انباشت ارزش نقدی از 2% به 3% و نرخ‌های Guideline Single Premium از 4% به 5% افزایش می‌یابد. حداکثر محدودیت‌های هفت‌پرداختی و حق بیمه تک‌پرمیوم مجاز، بسته به سن بیمه‌شده بین 10 تا 40 درصد کاهش می‌یابد و بیمه‌شدگان جوان‌تر بیشترین کاهش را خواهند داشت.

تغییرات اساسی در سیاست های موجود پس از سال 2027، مانند افزایش مزایای فوت، این سیاست را مشمول محدودیت های پایین تر می کند. سیاست های صادر شده پس از تاریخ لازم الاجرا شدن را نمی توان به عقب بازگرداند.

به گفته مرکز قانون مالیات، اکثر منابعی که PPLI را به طور مطلوب توصیف می کنند، شرکت هایی هستند که آن را می فروشند یا در مورد آن مشاوره می دهند. مرکز حقوق مالیاتی با PPLI و مستمری های قرار دادن خصوصی به عنوان یک گزینه سیاست رفتار می کند، به این معنی که خود رفتار مالیاتی توسط سیاست گذاران مورد بررسی قرار گرفته است. یک ساختار چند دهه ای این خطر را به همراه دارد که رفتار مطلوب آن مورد بازنگری قرار گیرد.

ترکیب بدون مالیات و انتقال بدون مالیات دارایی قابل دستیابی و قانونی است. آنها به چهار چیز در یک زمان بستگی دارند: ساختار حداقل بیمه تحت بخش 7702، دسترسی به وام به جای برداشت، ماندن در خارج از طبقه بندی قرارداد وقف اصلاح شده، و مالکیت توسط یک تراست بیمه عمر غیر قابل برگشت که به موقع ایجاد شده است. هر یک را اشتباه بگیرید و نتیجه از نظر مادی متفاوت است.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.