او 200000 دلار IRA خواهرش را در 61 سالگی به ارث برد. برادر کوچکتر آنها در 48 سالگی همین مقدار را به ارث برد. فقط یکی از آنها باید ظرف 10 سال آن را خالی کند.

قانون SECURE 2019 اکثر ذینفعان غیرهمسر را مجبور می‌کند تا IRAهای موروثی را ظرف 10 سال تخلیه کنند، اما کسانی که در عرض 10 سال از سن متوفی می‌گذرند، واجد شرایط برداشت امید به زندگی هستند.

تبدیل Roth در طول عمر مالک حساب، برداشت‌های موروثی را بدون مالیات می‌کند و مشکل براکت را برای ذینفعانی که تحت قانون 10 ساله گیر کرده‌اند، خنثی می‌کند.

قانون SECURE 2019 به IRA قدیمی برای اکثر ذینفعان غیرهمسر پایان داد. هر کسی که یک حساب بازنشستگی را از مالکی که پس از 31 دسامبر 2019 فوت کرده است به ارث می برد، معمولا باید ظرف 10 سال آن را خالی کند. این پیش فرض است. استثناها محدود هستند و مجموعا ذینفعان تعیین شده واجد شرایط نامیده می شوند.

پنج دسته واجد شرایط هستند: همسر بازمانده، فرزند خردسال صاحب حساب، فرد معلول، فرد مبتلا به بیماری مزمن، و هر فردی که بیش از 10 سال کوچکتر از متوفی نباشد. این آخرین قانون خواهر و برادر است. این آزمون سن هر ذینفع را با فردی که فوت کرده است مقایسه می‌کند، نه با هیچ قطع ثابتی، بنابراین همان فرد می‌تواند واجد شرایط یک خواهر و برادر باشد و نه برای دیگری. خواهر متوفی 65 سال داشت. خواهر 61 ساله او چهار سال کوچکتر است و بار را پاکسازی می کند. برادر 48 ساله او 17 سال کوچکتر است و این کار را نمی کند.

یک اشتباه سرمایه گذاری می تواند خطرات بزرگی برای بازنشستگی شما ایجاد کند. بسیاری از سرمایه گذاران اشتباهات مهمی را مرتکب می شوند: بیش از حد محافظه کارانه، شرط بندی های بزرگ روی «چیزهای مطمئن» یا پرداخت هزینه های بیش از حد. هر یک از این اشتباهات می تواند پس انداز شما را که به سختی به دست آورده اید به خطر بیندازد.

اکنون می‌توانید اشتباهاتی را که حتی سرمایه‌گذاران با تجربه مرتکب می‌شوند (و راه‌هایی که می‌توانید قبل از اینکه دیر شود از آنها کنار بگذارید) را با این راهنمای جدید بیاموزید: 13 اشتباه دوران بازنشستگی و نحوه اجتناب از آنها از سرمایه‌گذاری فیشر. به نسخه رایگان خود در اینجا دسترسی داشته باشید (حامی مالی)

کنگره قانون 10 ساله را برای تسریع در جمع آوری مالیات از حساب های بازنشستگی موروثی نوشت. بخش قدیمی به یک ذینفع جوان اجازه می‌داد تا توزیع‌های کوچک مورد نیاز را در طول دهه‌ها انجام دهد، در حالی که تعادل با مالیات به تعویق افتاده بود. یک ذینفع واجد شرایط که از روش امید به زندگی استفاده می کند، اولین توزیع را در سال پس از مرگ مالک، با استفاده از یک تقسیم کننده از جدول زندگی مجرد IRS بر اساس سن خود در آن سال انجام می دهد. در هر سال بعد، مقسوم علیه یک کاهش می یابد. حساب می تواند چندین دهه دوام بیاورد.

برای یک ذینفع مشمول قانون 10 ساله، اینکه آیا برداشت سالانه نیز در طول این 10 سال الزامی است یا خیر، بستگی به این دارد که آیا مالک اصلی قبلا حداقل توزیع های مورد نیاز خود را آغاز کرده است یا خیر. اگر مالک قبل از تاریخ شروع مورد نیاز خود فوت کرده باشد، ذینفع می‌تواند منتظر بماند و کل موجودی را در آخرین روز سال 10 دریافت کند. اگر مالک قبلا RMD را شروع کرده باشد، توزیع‌های سالانه باید در طول پنجره 10 ساله ادامه یابد، و مانده هنوز باید در مهلت مقرر صفر باشد. IRS این تفسیر را نهایی کرد و اولین سال اجرای آن برای سال 2025 تعیین شد.

این درآمد می تواند او را به یک براکت فدرال بالاتر از مالک اصلی که تا به حال پرداخت کرده است سوق دهد و در زمانی که به سن Medicare نزدیک شود، می تواند بر آستانه های درآمدی مانند هزینه های اضافی IRMAA تأثیر بگذارد. خواهر 61 ساله که برداشت ها را در طول عمر خود پخش می کند و احتمالا در طول دوره پرداخت بازنشسته می شود، نرخ نهایی خود را کنترل می کند. برادر ندارد.

فرزند خردسال صاحب حساب فقط تا سن بلوغ تحت درمان امید به زندگی قرار می گیرد و سپس ساعت 10 ساله شروع می شود. یک فرد معلول یا بیمار مزمن این کشش را تا آخر عمر حفظ می کند. یک ذینفع واجد شرایط که تا حدودی از طریق کشش خود فوت می کند، باقی مانده را به ذینفع جانشینی می دهد که باید در مدت 10 سال پس از مرگ دوم، موجودی را تمام کند. جریمه برای از دست دادن توزیع مورد نیاز 50٪ از کمبود بود و اکنون 25٪ است، اگر در یک پنجره دو ساله تحت SECURE 2.0 اصلاح شود، به 10٪ کاهش می یابد.

ذینفع غیرهمسر تحت هیچ شرایطی نمی‌تواند یک حساب ارثی را به IRA خود وارد کند.

نامگذاری ذینفعان بر وصیت نامه لغو می شود و اکثر افراد یک بار فرم را پر می کنند و هرگز دوباره آن را مشاهده نمی کنند. تبدیل Roth در طول عمر مالک، قانون 10 ساله را برای یک ذینفع غیر واجد شرایط حذف نمی کند، اما برداشت های نهایی را به طور کلی بدون مالیات می کند، که مشکل براکت را خنثی می کند. نامگذاری یک تراست به عنوان ذینفع مجموعه جداگانه ای از قوانین واضح را ایجاد می کند که واقعا به یک متخصص نیاز دارد.

بررسی نام‌های ذینفع موجود در پرونده نزد متولی IRA می‌تواند وراث فهرست‌شده را که بیش از 10 سال جوان‌تر از صاحب حساب هستند شناسایی کند. این ذینفعان طبق قانون 10 ساله ارث خواهند برد و صورت حساب مالیاتی حاصل در طول سالهای کاری آنها به ارث می رسد. مالک حساب می‌تواند این مشکل را در طول عمر خود برطرف کند، اما نمی‌تواند بعدا آن را تغییر دهد.

اکنون می‌توانید اشتباهاتی را که حتی سرمایه‌گذاران با تجربه مرتکب می‌شوند (و راه‌هایی که می‌توانید قبل از اینکه دیر شود از آنها کنار بگذارید) را با این راهنمای جدید بیاموزید: 13 اشتباه دوران بازنشستگی و نحوه اجتناب از آنها از سرمایه‌گذاری فیشر. (حامی مالی)

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.