ما می خواهیم به برادرزاده خود 10000 یورو بدهیم - آیا او باید مالیات بپردازد؟

س: شوهرم و سه خواهر و برادرش مایلند در مجموع تا 10000 یورو به برادرزاده ای که پدرش، برادرشان، اندکی پس از تولد پسر درگذشت، هدیه بدهند.

اگر این کار را انجام دهند وضعیت مالیات برادرزاده آنها چگونه خواهد بود؟

ج: این چهار خواهر و برادر می خواهند کار دوست داشتنی انجام دهند. برادرشان چند سال پیش، اندکی پس از تولد پسرش فوت کرد. عمه ها و عموها متعاقبا ارتباط خود را با برادرزاده خود قطع کردند، اما خوشبختانه اکنون دوباره با او ارتباط برقرار کرده اند.

خواهر و برادرها پس از دریافت مبلغ میراث، مایلند مقداری از آن را با برادرزاده خود به اشتراک بگذارند. اما وضعیت چنین هدایایی چگونه است - آیا برادرزاده آنها با صورت حساب مالیاتی روبرو خواهد شد؟

مالیات بر حصول سرمایه (CAT) که گاهی به عنوان مالیات هدیه یا ارث نیز شناخته می شود، یک مالیات ذینفع است. هر زمان که یک ذینفع هدیه یا ارثی را دریافت کند که از آستانه معافیت مالیاتی آنها بیشتر باشد، قابل پرداخت است.

متیو جانستون، وکیل دادگستری، شریک مدیریت Nooney & Dowdall Solicitors در مولینگار، می‌گوید آنچه سطح CAT را تعیین می‌کند، رابطه بین ذینفع و شخصی است که هدیه یا ارث را ارائه می‌کند.

جانستون می‌گوید: هنگامی که یک ذینفع هدیه یا ارثی دریافت می‌کند، بسته به رابطه آنها با شخصی که هدیه می‌دهد، می‌تواند در یکی از سه گروه آستانه معاف از مالیات قرار گیرد.

یک کودک در آستانه گروه A قرار می گیرد و اکنون می تواند تا 420,000 یورو بدون مالیات از والدین خود به ارث ببرد، افزایش 20,000 یورویی که به عنوان بخشی از بودجه 2027 اعلام شده است.

برادرزاده یا خواهرزاده در آستانه گروه B از خویشاوندان نزدیک قرار می گیرد که شامل خواهر و برادر، پدربزرگ و مادربزرگ، عمه و عمو نیز می شود. آنها اکنون می توانند به دلیل تغییر در بودجه این هفته، حداکثر هدیه یا ارث 44000 یورویی بدون مالیات از یکدیگر دریافت کنند.

اگر خانه مادرم کمتر از حد انتظار فروخته شود، آیا باز هم بدهکار مالیات هستم؟

پسرعموها، دوستان نزدیک، همسایه ها، مراقبان یا دیگران همه در آستانه گروه C قرار می گیرند. بیشترین چیزی که آنها می توانند بدون مالیات دریافت کنند اکنون 22000 یورو است.

معافیت هدیه کوچکی نیز وجود دارد که باید در نظر گرفته شود. هر کسی حق دارد 3000 یورو در هر سال تقویمی بدون مالیات به شخص دیگری بدهد. اگر هدیه ای بیش از 3000 یورو باشد، 3000 یورو اول معاف از مالیات است و باقیمانده از آستانه معافیت مالیاتی مادام العمر در رابطه با شخصی که پول را می دهد کسر می شود.

جانستون می‌گوید با در نظر گرفتن همه این‌ها، عاقلانه است که عمه‌ها و عموهای اینجا 10000 یورو به برادرزاده خود بدهند و از طریق چهار هدیه 2500 یورویی به آنها بدهند.

به این ترتیب، هدایای فردی به زیر معافیت مجاز 3000 یورویی هدیه کوچک می رسد.

جانستون می گوید: «اگر برادرزاده این کار را انجام دهد، مطلقا هیچ عواقب مالیاتی وجود نخواهد داشت.

همچنین به این معنی است که اگر هر یک از عمه ها یا عموهای او بخواهند در آینده مبلغ قابل توجهی به او بدهند، آستانه معافیت از مالیات 44000 یورویی برادرزاده آنها دست نخورده باقی می ماند و می توان از آن استفاده کرد.

هنوز کارمزد بانکی را پرداخت می کنید؟ ممکن است زمان تعویض فرا رسیده باشد

جانستون می گوید: «شما تمام آستانه معافیت مالیاتی برادرزاده را از خاله ها و عموهایش حفظ می کنید.

او توصیه می کند که حتما 10000 یورو را به عنوان چهار هدیه جداگانه بدهید.

جانستون می‌گوید: «اگر خاله‌ها و عموها آن را به یک خواهر و برادر بدهند و او آن را به برادرزاده‌اش منتقل کند، ممکن است به نظر برسد که عمو کل مبلغ را داده است، نه اینکه 2500 یورو از هر فرد باشد. "ایبان برادرزاده را بگیرید و چهار انتقال جداگانه انجام دهید."

جانستون می‌گوید، عاقلانه‌بودن این هدیه نیز ثبت شود.

او می‌گوید این می‌تواند یک ایمیل ساده از طرف خاله و عمو به برادرزاده‌شان باشد و توضیح دهد که این پول یک هدیه است.

این رکورد برای برادرزاده نیز مفید خواهد بود و نشان می دهد که پول در واقع یک هدیه است و درآمد مشمول مالیات بالقوه نیست.

نام خواننده ای که سوال را ارسال کرده است برای محافظت از هویت افراد درگیر منتشر نمی شود. لطفا سؤالات حقوقی خود را به Joanne Hunt، از وکیل بپرسید، The Irish Times، 24-28 Tara Street، Dublin 2، یا از طریق ایمیل به joanne.hunt@irishtimes.com با شماره تلفن تماس ارسال کنید. این ستون یک سرویس خواننده است و قرار نیست جایگزین مشاوره حرفه ای شود.