یک QLAC 210000 دلاری در داخل IRA خود بخرید و IRS تا زمانی که 85 ساله شوید این پول را برای RMD حساب نمی کند.

پس از پرداخت حق بیمه، پول بدون تسلیم نقدی، بدون دسترسی اضطراری، و هیچ راهی برای خنثی سازی آن به طور دائم غیر نقد می شود.

QLACها برای بازنشستگان سالم با طول عمر در خانواده و دارایی های نقدی فراوان خارج از IRA مناسب هستند، نه برای بازنشستگان با ذخایر ناچیز.

این کل زیربنای یک QLAC است، قطعه ای خاص از کد مالیاتی که بی سر و صدا به یکی از معدود راه های قانونی برای کاهش عمدی RMD تبدیل شده است.

یک قرارداد مستمری با طول عمر واجد شرایط، یک مستمری درآمد معوق است که در داخل یک IRA سنتی، 401(k)، 403(b)، یا 457(b) دولتی خریداری می شود. خزانه داری آن را در مقررات نهایی صادر شده در سال 2014 تحت Reg. 1.401(a)(9)-6، و قانون SECURE 2.0 محدودیت های دلار را در سال 2022 بازنویسی کرد.

مکانیک باریک است. شما امروز به یک شرکت بیمه حق بیمه یکجا می دهید. بیمه‌گر قول می‌دهد که چک ماهانه ثابتی را از تاریخ آتی که شما انتخاب می‌کنید، حداکثر تا اولین روز ماه پس از 85 سالگی شروع کنید. در ازای این قول، IRS به شما امکان می‌دهد حق بیمه QLAC را از مانده IRA پایان سال مورد استفاده در فرمول RMD کم کنید.

هر بازنشسته ای قانون 4 درصد را می داند، اما این قانون بازنشستگی را به عنوان یک انحلال آهسته تعریف می کند و همچنان باعث می شود بازنشستگان با حساب های هفت رقمی در یک شام بیرون عذاب بکشند.

روش دیگری برای اجرای ریاضیات وجود دارد که امروزه منطقی تر است. یک کف درآمد ایجاد کنید - سود سهام، بهره، و تامین اجتماعی که هر ماه قبوض ضروری شما را پوشش می دهد - و هرگز مجبور نیستید سهام را فقط برای پرداخت آنها به بازار پایین بفروشید.

راهنمای خواننده رایگان ما، قانون 4٪ شکسته است، در حدود 15 دقیقه از آن عبور می کند. از اینجا به گزارش دسترسی پیدا کنید.

این شکاف را در ده‌ها سال ضرب کنید و تأثیر آن بر درآمد مشمول مالیات مادام‌العمر، سطوح IRMAA و اژدر تأمین اجتماعی می‌تواند بسیار مهم باشد، به‌ویژه برای بازنشسته‌ای که در حال حاضر بالای براکت ۱۲ یا ۲۲ درصدی است.

کوچک کردن اولین برداشت مورد نیاز، کل بازی برای بازنشستگانی است که دارای مانده‌های بزرگ قبل از مالیات هستند (ما در یک راهنمای رایگان در مورد بمب مالیاتی RMD سال اول، کتاب بازی کامل خنثی‌سازی، شامل QLACها را بررسی کردیم).

دوم اینکه مالیات به تعویق افتاده است. هر دلاری که QLAC در نهایت پرداخت می کند، دقیقا مانند توزیع عادی IRA، به عنوان درآمد عادی مالیات می گیرد. این یک ابزار زمان بندی است. شما در دهه 70 و اوایل دهه 80 خود، RMDهای کوچکتر را با چکهای مشمول مالیات بزرگتر و تضمین شده معامله می کنید که بعدا شروع می شود.

سوم، قیمت گذاری به نرخ بهره و اعتبارات مرگ و میر بستگی دارد. با توجه به اینکه خزانه داری 10 ساله در 15 سپتامبر 2026 به 5.00 درصد رسیده است، از 4.06 درصد در سال قبل، نرخ پرداخت QLAC به طور معنی داری بالاتر از دوره با نرخ پایین است. این مهم است، زیرا مورد قفل کردن پول در زمانی که نرخ ها خسیس هستند به سرعت ضعیف می شود.

یک QLAC امتیاز خود را برای مشخصات خاصی به دست می آورد: بازنشستگان سالم با طول عمر در خانواده، IRA سنتی بزرگ نسبت به نیازهای هزینه، سایر دارایی های نقدی برای پوشش شوک ها، و ترس واقعی از ادامه زندگی در سبد سهام. کاهش RMD ها یک امتیاز است. محصول اصلی بیمه طول عمر است.

برای افرادی که امید به زندگی کوتاهی دارند، اندوخته‌های غیر IRA ناچیز دارند، یا طرحی که از طریق بازنشستگی، تأخیر در تامین اجتماعی یا مزایای همسر، عمر طولانی را دارد، مناسب نیست. همچنین برای پس انداز کنندگانی که انعطاف پذیری را به درآمد تضمین شده ارزش می دهند، اشتباه است. احتیاط طولانی مدت سوزه اورمان در مورد مستمری هایی که وجوه IRA را مسدود می کند در اینجا نیز اعمال می شود، اگر ضرر نقدینگی را تحت آزمایش استرس قرار ندهید.

از چندین بیمه‌گر با رتبه‌بندی بالا مظنه‌ها را دریافت کنید، تاریخ شروع انتخابات و هر سوارکار بازمانده یا بازگشتی را تأیید کنید (هر سوارکار مبلغ پرداختی را کاهش می‌دهد)، و اعداد پس از مالیات را در برابر تبدیل Roth با همان دلار اجرا کنید. هر دو بازی‌های کاهش RMD قانونی هستند و مشکلات مختلفی را حل می‌کنند.

این نوع تصمیمی است که ارزش قیمت گذاری را با یک امانتدار یا CPA فقط قبل از تسویه چک دارد، زیرا باز نمی شود.

این مقاله فقط برای اهداف اطلاعاتی است و مشاوره مالیاتی، حقوقی یا سرمایه گذاری نیست. در مورد وضعیت خاص خود با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.