تا زمانی که این مطلب را نخوانید، کمک داوطلبانه اضافی به بازنشستگی خود نزنید

پس انداز بازنشستگان فقط دو هفته دیگر تا پایان مهلت 18 نوامبر برای معافیت مالیاتی از کمک های داوطلبانه اضافی (AVC) برای مجوزهای سال 2025 فرصت دارند.

اغلب به عنوان "سوخت توربو" برای بازنشستگی شما توصیف می شود، مزایای این پرداخت ها بسیار است. می‌توانید تخفیف‌های مالیاتی موجود را به حداکثر برسانید، شانس بازنشستگی زودهنگام خود را افزایش دهید، و امیدواریم که به لطف آنها، بودجه بیشتری برای بازنشستگی داشته باشید.

اما قبل از اینکه پول خود را از طریق AVC قفل کنید، همچنین ارزش آن را دارد که لحظه ای در نظر بگیرید که آیا آنها بهترین گزینه برای پول شما در یک مقطع زمانی خاص هستند یا خیر.

پول شما قفل شده است

هنگامی که پول اضافی را در بازنشستگی خود قرار می دهید، تا زمانی که بتوانید بازنشسته شوید، قفل می شود. اما اگر برای سلامتی خود به آن نیاز دارید چه؟ فرزندان شما؟ برای پرداخت بدهی های گران قیمت؟ تعمیرات خانه خود، یا فقط برای آن تعطیلاتی که می خواهید اکنون انجام دهید، به جای اینکه تا زمان بازنشستگی صبر کنید؟

مارک رایان، مدیر مدیریت ثروت من، می‌گوید: «این واقعا یک مورد داشتن یک برنامه مالی است – و اولویت‌بندی مهم‌ترین چیزها».

قرار دادن پول در بازار سهام، یک صندوق سرمایه گذاری، یا یک حساب سپرده پربازده همچنان می تواند در عین حفظ انعطاف پذیری، پتانسیل سود واقعی را به شما بدهد. البته، شما از معافیت مالیاتی چشم پوشی می کنید - اما این ممکن است مشکلی نداشته باشد.

Sinead McEvoy، رئیس راه حل های بازنشستگی در Standard Life می گوید: "تسکین مالیاتی، اگرچه عالی است، نباید تنها مورد توجه باشد. اگر برای سایر نیازها کمبود پول داشته باشید، سود کمی دارد."

برای McEvoy، یک رویکرد محکم می‌تواند انجام دادن «کمی از هر دو» باشد. به عنوان مثال مقداری پول را در صندوق روزهای بارانی و مقداری را در یک AVC بگذارید.

اغلب از او می پرسند که آیا باید مستمری خود را در اولویت قرار دهید یا وام مسکن خود را پرداخت کنید.

مدیریت پول و زمان بازنشستگی

برای برخی، تأثیر روانشناختی پرداخت وام مسکن بسیار زیاد است، و این می تواند در مورد پول نقد مازاد بر آن اولویت داشته باشد. اما تمرکز صرف روی آن نیز ممکن است رویکرد درستی نباشد.

او می‌گوید: «فکر نمی‌کنم تمام وام مسکن شما را بپردازم و مستمری شما را نادیده بگیرم. "به تمام ترکیباتی که با پرداخت وام مسکن خود از دست می دهید فکر کنید."

رایان با اشاره به پرداخت وام مسکن ابتدا موافقت می کند: «این یک اولویت برای برخی افراد است. او پیشنهاد می کند که گزینه دیگر این است که اکنون AVC های خود را تقویت کنید و به رشد سرمایه گذاری امیدوار باشید و در زمان بازنشستگی از مبلغ یکجا برای پرداخت وام مسکن در آن نقطه استفاده کنید.

با پرداخت وام مسکن خود از تخفیف مالیاتی مشابه AVCها بهره نخواهید برد، بنابراین قبل از تصمیم گیری می توان "اعداد را خرد کرد".

در واقع، این رویکرد می تواند هزینه فرصت داشته باشد. شما از معافیت های مالیاتی صرف نظر می کنید، که می تواند صندوق بازنشستگی شما را افزایش دهد.

200 یورو سرمایه گذاری هر ماه به مدت 10 سال را در نظر بگیرید. اگر به طور متوسط ​​6 درصد در سال بازدهی داشته باشد، تقریبا 32500 یورو تحویل خواهد داد. اما اگر تخفیف مالیاتی در دسترس بود، با نرخ بالاتر، هر ماه 280 یورو برای سرمایه گذاری در نظر گرفته می شد - بنابراین بازده به طور قابل توجهی بالاتر بود، یعنی 45500 یورو. شما فقط نمی توانستید آن را پس بگیرید.

ممکن است در دوران بازنشستگی نرخ مالیات بالاتری بپردازید

رایان می گوید: «این سوال را اغلب از من می پرسند. چرا وقتی بازنشستگی با همان نرخ پرداخت می‌کنم، برای دریافت معافیت مالیاتی 40 درصدی پول بگذارم؟»

به یاد داشته باشید، معافیت مالیاتی که در AVCها از آن برخوردار هستید، فقط به تعویق افتاده است. هنگامی که حقوق بازنشستگی خود را کاهش می دهید، می توانید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنید. بنابراین، باید ارزش این تخفیف مالیاتی را در نظر داشته باشید – در حالی که بدون مالیات رشد می‌کند، که بسیار سودمند است، اگر امروز به عنوان مالیات‌دهنده با نرخ بالاتر از آن تخفیف بگیرید و آن را با نرخ استاندارد مالیات در دوران بازنشستگی کاهش دهید، می‌تواند بسیار ارزشمند باشد.

در حالی که نرخ مالیات بالاتر در دوران بازنشستگی نشان‌دهنده یک صندوق سالم است، ممکن است برای افرادی که نزدیک به گروه مالیاتی بالاتر هستند، مورد توجه قرار گیرد.

رایان می‌گوید: «کسانی که در مرز هستند (نرخ بالاتر)، و با در نظر گرفتن AVCها، پس این مکالمه ارزشی دارد. من سناریوهایی داشته ام که در آن مردم تصمیم گرفته اند به همین دلیل AVC را انجام ندهند.

با این حال، دیگران رویکرد «پرنده در دست» را انتخاب می‌کنند و به جای پیش‌بینی اینکه آینده چگونه خواهد بود، از آنچه اکنون ارائه می‌شود - تخفیف مالیاتی - استفاده می‌کنند.

این تصمیم ممکن است فقط برای گروه خاصی باشد. اول از همه، برای به حداکثر رساندن مبلغ مقطوع معاف از مالیات در بازنشستگی 200000 یورویی، به صندوقی به مبلغ 800000 یورو نیاز دارید – 25 درصد آن معاف از مالیات است. مبالغی بین 200000 تا 500000 یورو مشمول مالیات 20 درصدی هستند. مک ایوی می گوید: «و این یک صندوق بازنشستگی قابل توجه برای بیشتر افراد است. معمولا مردم حقوق بازنشستگی خود را کم‌بود می‌کنند.»

درس هایی برای یک بازنشستگی شاد از یک سال مصاحبه با رهبران ارشد ایرلند

بنابراین، پرداخت در AVC می تواند به افزایش مبلغ یکجا معاف از مالیات شما کمک کند.

McEvoy می‌گوید، و پرداخت مالیات با نرخ بالاتر بر حقوق بازنشستگی‌تان «در مورد اکثر افراد صدق نمی‌کند»، و به باندهای مالیاتی سخاوتمندانه‌تر موجود برای افراد بالای 65 سال اشاره می‌کند.

همانطور که جدول ما نشان می دهد، یک زوج متاهل با درآمد بازنشستگی سالانه 36126 یورو در دوران بازنشستگی هیچ مالیاتی پرداخت نمی کنند، در حالی که افراد مجرد 65 سال و بالاتر برای درآمدهای کمتر از 18000 یورو مالیات پرداخت نمی کنند.

با این حال، با افزایش درآمد، بازنشستگان شاهد نسبت فزاینده‌ای از درآمدشان با نرخ بالاتری خواهند بود. به عنوان مثال، یک فرد مجردی که از ترکیب درآمد بازنشستگی دولتی و خصوصی 45563 یورو درآمد دارد، بخش معینی از درآمد خود را با نرخ بالاتر 40 درصد (1563 یورو برای سال 2026) پرداخت می کند، بنابراین نرخ موثر خود را تا 12.3 درصد افزایش می دهد. و از آنجا افزایش می یابد; شخصی که در دوران بازنشستگی سالانه 75563 یورو درآمد دارد، بالاترین نرخ مالیات را بر 31563 یورو از درآمد خود می پردازد - برای نرخ موثر مالیاتی 24.5 درصد.

AVCها باید همزمان با حقوق بازنشستگی شغلی برداشته شوند

وجود وسایل نقلیه بازنشستگی مختلف در بازی ممکن است به شما انعطاف بیشتری در مورد زمان کاهش حقوق بازنشستگی بدهد. برای مثال، PRSA (حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی شخصی) را می‌توان بین 60 – یا 50 – در صورتی که به شغل مرتبط نباشد – و 75 کاهش داد. همچنین ممکن است کمک کند که درآمد بازنشستگی شما در دوران بازنشستگی با نرخ پایین‌تری مالیات گرفته شود.

به یاد داشته باشید، هر چند AVCها از طریق طرح اصلی یا AVC PRSA تأمین مالی می شوند، آنها به این طرح اصلی مرتبط هستند.

McEvoy می گوید: «وقتی یک AVC دارید، باید همزمان با طرح اصلی بازنشسته شود. بنابراین، هنگام قرار دادن پول AVC خود در یک وسیله نقلیه بازنشستگی جداگانه، هیچ انعطافی وجود ندارد.

با این حال، ممکن است این فرصت وجود داشته باشد که بازنشستگی خود را در زمان بازنشستگی به PRSA های مختلف تقسیم کنید، به طوری که بتوانید آنها را در سنین مختلف کاهش دهید.

با این حال، اگر از گزینه های صندوق ارائه شده در طرح بخش شغلی/دولتی خود راضی نیستید، انعطاف پذیری وجود دارد.

AVC PRSA را می توان برای ارائه انتخاب سرمایه گذاری بیشتر مورد استفاده قرار داد. اما ممکن است هزینه ها بیشتر از طرح شغلی شما باشد، بنابراین باید این موضوع را در نظر گرفت.

AVC چیست؟

به طور خلاصه، AVC ها پرداخت های اضافی هستند که شما به بازنشستگی شغلی یا بخش دولتی خود برای افزایش سرمایه خود و امیدواریم درآمد شما در دوران بازنشستگی انجام می دهید.

اگر قبلا سهم‌های منطبق خود را به حداکثر رسانده‌اید (یعنی کارفرمای شما 6 درصد حقوق را در صورت مشارکت 6 درصدی مشارکت می‌دهد)، و پول نقد اضافی دارید، می‌توانید از طریق AVC این مبلغ را در حقوق بازنشستگی خود قرار دهید.

مانند همه پس‌اندازهای بازنشستگی، مزیت بزرگ در اینجا تخفیف مالیاتی است که دریافت می‌کنید – برای مثال، اگر مالیات‌دهنده با نرخ بالاتری هستید، کمک 1000 یورویی به حقوق بازنشستگی شما فقط 600 یورو هزینه دارد.

اینکه چقدر می توانید کمک کنید و از تخفیف مالیاتی بهره مند شوید به محدودیت های درآمد بستگی دارد. معافیت مالیاتی به عنوان درصدی از درآمد خالص شما ارائه می شود و متناسب با سن شما افزایش می یابد. بنابراین، برای مثال، اگر بین 30 تا 39 سال سن دارید، می توانید 20 درصد از درآمد خود را به مستمری خود اختصاص دهید و از آن معافیت مالیاتی دریافت کنید (به عنوان مثال اگر 50000 یورو درآمد داشته باشید تا 10000 یورو در سال). این درصد برای افراد 50 تا 54 ساله به 30 درصد افزایش می یابد. 35 درصد برای 55-59; و 40 درصد برای 60 و بالاتر.

وقتی نوبت به ساخت AVC می رسد، می توانید این کار را به صورت منظم یا یکباره انجام دهید، بنابراین انعطاف پذیری خوبی ارائه می دهند. حداکثر محدودیت سالانه 115000 یورو اعمال می شود.

اگر AVCها را برای سال 2025 نسازید و این کار را قبل از مهلت اظهارنامه مالیاتی آنلاین در 18 نوامبر انجام دهید، پس انداز مالیاتی به شما تعلق خواهد گرفت.