او چهار IRA و یک RMD دارد. هر ماه دسامبر، او همه چیز را از یک حساب واحد می گیرد و هرگز سه مورد دیگر را لمس نمی کند. IRS خودش این قانون را نوشته است و برای 401 (k)s کار نمی کند

دارندگان IRA می توانند RMD ها را در تمام IRA های سنتی جمع کنند و کل کل را از یک حساب برداشت کنند و بقیه را در تمام سال دست نخورده باقی بگذارند.

401 (k) باید هر یک به طور مستقل RMD خود را برآورده کند و برداشتن یک تعهد 401 (k) از IRA باعث ایجاد مالیات مالیات غیر مستقیم 25٪ بر کسری می شود.

انتقال 401(k)s کارفرمای قدیمی به یک IRA قبل از تاریخ شروع مورد نیاز شما، استخرهای جداگانه را از بین می‌برد و به قانون تجمیع اجازه می‌دهد کاملا به نفع شما عمل کند.

اگر بیش از یک IRA سنتی دارید، IRS به شما بخشی از انعطاف‌پذیری می‌دهد که تقریبا هیچ‌کس عمدا از آن استفاده نمی‌کند: می‌توانید حداقل توزیع‌های مورد نیاز خود را در هر IRA که دارید جمع‌آوری کنید و کل کل را از یک حساب واحد بیرون بکشید. سایر IRA ها می توانند در تمام سال دست نخورده بنشینند. این قانون به عنوان قانون تجمع IRA RMD شناخته می شود و به دلیلی وجود دارد. همچنین در لبه IRA های شما سرد می ماند، جایی که اشتباهات گران قیمت رخ می دهد.

مکانیک آن چیزی نیست که اکثر مردم تصور می کنند. با محاسبه توزیع مورد نیاز به طور جداگانه برای هر IRA سنتی، با استفاده از موجودی آن حساب در 31 دسامبر قبل از پایان سال و ضریب امید به زندگی IRS شروع می شود. سپس آن اعداد را با هم جمع کنید. این مجموع تعهد شماست و می توانید آن را از هر IRA یا هر ترکیبی به هر نسبتی برآورده کنید. ریاضی برای هر حساب است، اما برداشت ها انعطاف پذیر هستند. این تمایز را از دست ندهید و یا بیش از حد پول می پردازید یا بدتر از آن، کمتر می پردازید.

مرجع مقررات خزانه داری §1.408-8 است که بر توزیع های IRA ها، همراه با انتشارات IRS 590-B، که قانون تجمیع را به انگلیسی ساده برای مالیات دهندگان بازگو می کند، حاکم است. هر دو روشن می کنند که این قانون برای IRA های سنتی، SEP IRA و IRA های ساده که توسط یک مالک نگهداری می شوند، اعمال می شود. سازمان امور مالیاتی اینگونه نوشته است.

چگونه در دوران بازنشستگی به رشد یک سبد هفت رقمی ادامه می دهید؟ آخرین چیزی که می‌خواهید این است که پولتان تمام شود، می‌خواهید پولتان درآمدی پایدار داشته باشد در حالی که از زندگی‌تان لذت می‌برید.

هفت استراتژی را که سرمایه‌گذاران با ارزش خالص بالا استفاده می‌کنند با گزارش جدید بیاموزید: هفت راز سرمایه‌گذاران با ارزش خالص بالا از سرمایه‌گذاری فیشر. راهنمای خود را از اینجا دریافت کنید (حامی مالی)

ارزش عملی در پایان سال نشان داده می شود. شما می توانید یک موقعیت سهام متمرکز را به جای فروش آن در یک بازار بد، تنها بگذارید. شما می توانید از یک دارایی غیر نقدشونده، سود صندوق خصوصی، یا یک سالیانه در داخل یک IRA محافظت کنید و به جای آن، کل تعهد را از یک حساب نقدی سنگین خارج کنید. شما می توانید یک میراث کوچک IRA را که هرگز نمی خواهید لمس کنید، حفظ کنید. شما همچنین اسناد پایان سال را در یک معامله با یک متولی واحد فشرده می کنید. برای بازنشستگان، این یکی از معدود مکان هایی است که قوانین به نفع شما خم می شود.

طرح‌های 401 (k) تجمیع نمی‌شوند، زیرا هر 401 (k) باید مبلغ مورد نیاز خود را از دارایی‌های خود بپردازد، و تعهد 401 (k) هرگز نمی‌تواند از IRA یا از 401 (k) متفاوت برآورده شود. این تنها گران‌ترین سوء تفاهم در این منطقه است، و این همان چیزی است که مردم وقتی تصور می‌کنند «حساب بازنشستگی» یک دسته است، به آن دچار می‌شوند.

طرح‌های 403 (b) فقط در بین طرح‌های 403 (b) دیگر متعلق به همان شرکت‌کننده جمع می‌شوند. آنها با IRA یا 401 (k) ترکیب نمی شوند. این سومین استخر جداگانه با ریاضیات خاص خود است.

IRAهای موروثی فقط با سایر IRAهای موروثی دریافت شده از همان متوفی و ​​فقط در همان نوع (سنتی با سنتی، راث با راث) جمع می شوند. آنها هرگز با IRA خود شما ترکیب نمی شوند. شخصی که هر دو را در اختیار دارد در حال انجام دو محاسبه مستقل است. حساب های متعلق به همسر هرگز با حساب شما تجمیع نمی شود، زیرا حساب های بازنشستگی بنا به تعریف فردی هستند.

Roth IRA هیچ RMD مادام العمری به مالک اصلی بدهکار نیست، بنابراین آنها به هیچ وجه وارد محاسبه نمی شوند. Roth ارثی متفاوت است: ذینفع با الزامات توزیع مواجه است و باید آنها را در استخر ارثی Roth برآورده کند.

تحت SECURE 2.0، یک RMD از دست رفته مالیات غیر مستقیم 25٪ از کسری را ایجاد می کند که اگر آن را در یک بازه دو ساله اصلاح کنید، به 10٪ کاهش می یابد. شما درخواست کاهش و هرگونه چشم پوشی از دلایل معقول در فرم 5329 را دارید. رایج ترین راه برای ایجاد آن دقیقا فرض بالا است: بیرون کشیدن یک تعهد 401(k) از یک IRA و فکر کردن به کل هر دو مورد پوشش، که انصافا یک اشتباه رایج است.

با فهرست کردن هر حساب بازنشستگی که متعلق به نوع خود هستید شروع کنید. آنها را در استخرهایی گروه بندی کنید: IRA های سنتی با هم، هر کدام 401(k) در خط خود، 403(b)s با هم، IRA هایی که توسط متوفی به ارث رسیده اند. با استفاده از مانده پایان سال قبل، در هر مجموعه محاسبه کنید. تا 31 دسامبر هر استخر را به طور مستقل برآورده کنید. اگر این اولین سال RMD شما است، فقط تا 1 آوریل سال بعد برای اولین توزیع فرصت دارید، و هر دو را در همان سال در یک سال جمع کنید (حرکت هوشمندانه‌تر کاهش موجودی سال‌ها قبل از رسیدن اولین برداشت مورد نیاز است، که ما در یک راهنمای رایگان در مورد defu به آن پرداختیم.

بمب مالیاتی سال اول را بخوان).

شما نمی توانید یک RMD را بچرخانید و نمی توانید آن را به Roth تبدیل کنید، مهم نیست که خوانندگان چقدر تلاش می کنند. اگر یک طرح کارفرمای قدیمی در جایی نشسته است که شما آن را فراموش کرده اید، تعهد خاص خود را دارد. قرار دادن آن در یک IRA قبل از تاریخ شروع مورد نیاز، استخرها را از بین می برد و باعث می شود قانون تجمیع برای شما کارساز باشد.

برای هرگونه سوال یا اصلاح با editorial@247wallst.com تماس بگیرید.